Kazalo:
IRS ne spremlja bančne dejavnosti vsakega davčnega zavezanca. Vendar pa ima možnost dostopa do vaših bančnih podatkov. Zlasti jih zanimajo gotovinski depoziti, ki presegajo 10.000 dolarjev, in na obsežnih tujih bančnih računih. IRS lahko dostopa do vaših bančnih informacij, če preverijo vašo davčno napoved ali uvedejo davčno dajatev.
Vloge nad 10.000 $
Zakon o bančni tajnosti določa, da morajo banke IRS poročati o gotovinskih transakcijah nad 10.000 USD. Banke morajo samo poročati o transakcijah v denarju. To pomeni, da banka ne bo opozorila IRS, če prenesete 11.000 $ iz vašega preverjanja na svoj prihranek ali položite ček v vrednosti 11.000 $. Vendar pa bo IRS opozorilo, če naredite, da depozit 11.000 $ v gotovini. Banke lahko poročajo tudi o dejavnostih, če ustvarite več gotovinskih depozitov, ki so pod 10.000 $.
Tuji bančni računi
V prizadevanju za omejitev davčne utaje IRS od davkoplačevalcev zahteva, da poročajo o vseh pomembnih tujih bančnih računih. Davkoplačevalci morajo izpolniti poročilo o tujih bančnih in finančnih računih - znano kot FBAR - če skupna vrednost računov med letom preseže 10.000 $. Če je sumljiv na dejavnost na vašem bančnem računu v tujini, ima običajno sredstva za dostop do vaših bančnih podatkov. Po podatkih PBS se skoraj 70 držav strinja, da bodo bančne informacije delile z IRS.
Preiskave
Medtem ko IRS običajno ne preuči podatkov o vašem bančnem računu, bi to lahko storil med revizijo. Med revizijo bo agent IRS raziskal vaše finančne zapise in poiskal vse neprijavljene davčne prihodke. Posrednik lahko sam dostopa do podatkov o vašem bančnem računu ali zahteva, da posredujete vse zapise bančnega računa. Posrednik IRS lahko pregleda vplačila, ki so bila unovčena in izločijo vse transakcije, ki se zdijo sumljive. Če vidi depozit ali prenos iz računa, ki ga še niste zagotovili, boste morali navesti tudi podatke o tem bančnem računu.
Davčne olajšave
Poleg preverjanja vaše bančne dejavnosti lahko IRS dostopa do sredstev bančnega računa v določenih situacijah. Če ne boste plačali davkov in ne boste dobili podaljšanja ali obrokovnega načrta, bi lahko IRS obračunal račun, ki IRS ro lahko odvzame vnaprej določen znesek. Če nimate dovolj sredstev za kritje celotnega računa, lahko IRS večkrat naloži vaš račun. IRS vam bo poslala obvestilo in vam dala možnost, da se predstavite pred sprejetjem davčne dajatve.