Kazalo:
Davčni obrazec 4972 se uporablja za zmanjšanje davčne obremenitve za pavšalno porazdelitev kvalificiranega računa za upokojitev. Za upravičenost mora biti celoten račun izplačan upravičencu v enem davčnem letu, načrt mora biti delodajalčev načrt, upravičenec pa mora biti rojen pred 2. januarjem 1936. Če je bil načrt podedovan, lahko prejemnik uporabi Obrazec, če je bil udeleženec načrta rojen pred letom 1936. Ponuja dve možnosti za določitev davčnega dolga, ravno 20-odstotni ali 10-letni načrt, ki lahko povzroči nižji davčni dolg kot preprosto uveljavljanje izplačila kot običajen dohodek. V obeh primerih se dolg izplača takoj, ne v naslednjih 10 letih.
Korak
Izpolnite I. del. To je vrsta vprašanj, da ali ne, da ugotovite, ali ste upravičeni do vložitve obrazca 4972.
Korak
Izpolnite neto nerealizirano potrditev (NUA) delovnega lista, ki je na strani 3, če imate vrednost NUA v polju 6 obrazca 1099-R in želite uporabiti možnost 20 odstotkov za to.
Korak
Izpolnite delovni list o smrti na strani 3, če ste podedovali načrt. Če dokončate delovni list NUA, vključite vrednost iz vrstice G v vrstico A tega obrazca. Določite svoj delež izključitve iz naslova smrti, tako da pomnožite 5000 $ s svojim odstotkom celotnih plačil načrta. Če ste edini upravičenec, bi vnesli 5.000 $.
Korak
Vpišite del kapitalskih dobičkov iz obrazca 1099-R, ki je naveden v polju 3, v prvi vrstici dela II, če uporabljate 20-odstotno možnost. Če ste izpolnili delovni list o nadomestilu za smrt, vnesite vrednost iz vrstice F v polje 6. Če delovne listine o nadomestilu za smrt niste izpolnili, vendar ste dokončali delovni list NUA, uporabite vrednost iz vrstice G NUA v polju 6 v delu II. Zdaj pomnožimo vrednost v polju 6 z 0,2, da dobimo davek na kapitalski dobiček. To vrednost vnesite v polje 7.
Korak
Slika preostalega obdavčljivega dohodka. Če niste izbrali možnosti 20 odstotkov, bo to vrednost v polju 2a obrazca 1099-R. Če ste se odločili za uporabo 20-odstotne možnosti, je to vrednost v polju 2a minus vrednost v polju 3. Če imate preostali obdavčljivi dohodek, morate izpolniti del II; v nasprotnem primeru lahko ta razdelek preskočite.
Korak
Vnesite svoj preostali obdavčljivi dohodek v vrstico 8. Nadaljevanje izpolnjevanja III. Dela, upoštevajoč navodila na vsaki vrstici. Če ste izpolnili delovni list o nadomestilu za smrt, vnesite izključitev za nadomestilo smrti v vrstico 9.
Korak
Za določitev vrednosti vrstic 24 in 27 uporabite seznam davčnih stopenj na strani 4. Za to boste uporabili zneske v vrsticah 23 in 26. t Poiščite vrednost v razponu med vrednostmi v prvih dveh stolpcih Urnika davčne stopnje. Ko najdete ustrezno vrstico, pojdite v četrti stolpec te vrstice. Odštejte številko v četrtem stolpcu od vaše začetne vrednosti in jo pomnožite z odstotkom, v decimalni obliki, v tretjem stolpcu in dodajte drugo številko v tretji stolpec.
Korak
Na primer, če je vaša vrednost znašala 7.690 $, bi se spustili na 5. vrstico Urnika davčne stopnje. Odštejte vrednost v stolpcu 4 (6.690 dolarjev) od 7.690 $: 7.690 $ - 6.690 $ = 1.000 $. Nato rezultat pomnožite z odstotkom v stolpcu 3 (0,16): $ 1,000 * 0,16 = 160 $. Nazadnje dodamo 900,9, kot smo ugotovili v stolpcu 3: 160 $ + 900,9 = 1060,9 USD.
Korak
Izračunajte vrstico 30 z dodajanjem vrstic 7 in 29. Ta znesek vključite na vašo številko 1040 v vrstico 44, obrazec 1040NR, vrstico 41 ali obrazec 1041, seznam G, vrstico 1b, kot je primerno. Obrazec 4972 priložite svojim davčnim obračunom; shranite kopijo za svoje zapise.