Kazalo:
Kvalificirani in nekvalificirani pokojninski načrti imajo svoje prednosti in slabosti.Ti načrti so včasih povezani z delodajalci, kar pomeni, da lahko prispevate k načrtu samo s svojim delodajalcem. Vendar so nekateri načrti neodvisni od delodajalcev.
Usposobljen načrt
Kvalificirani pokojninski načrt izpolnjuje določene zahteve, da bi lahko prejel davčne olajšave, ki niso na voljo za druge vrste načrtov. Ti načrti so lahko strukturirani tako, da je načrt del pokojninskega paketa delodajalca ali pa so neodvisni od načrta delodajalca. Kvalificirani načrt lahko sprejme odbitne ali neodbitne prispevke. Če so prispevki davčno priznani, so vsi umiki iz načrta obdavčljivi. Če prispevki iz načrta niso odbitni (kot v primeru računov Roth), so umiki običajno brez davka. Ne glede na to vsi načrti omogočajo nastanek brez davka znotraj načrta.
Neusposobljen načrt
Nekvalificirani pokojninski načrti ne izpolnjujejo smernic IRS za kvalificirane upokojitvene račune. Ti načrti sprejemajo samo neodbitne prispevke. Denar je obdavčen do zaposlenega, ko je prejet. Vendar pa je ves denar, ki raste znotraj načrta, brez davkov. Primer te vrste načrta je renta. Rentni prispevki se vedno izplačujejo po davčni osnovi, dobički pa se obdavčijo, ko se umaknejo iz načrta.
Korist
Korist kvalificiranega načrta je, da lahko prejemate davčne olajšave za prispevek ali umik. Te koristi lahko povzročijo večje skupne pokojninske prihranke ali neto dohodek zaradi dejstva, da so davki bodisi odloženi bodisi v celoti odpravljeni na vaše pokojninske prihranke. Največja prednost nekvalificiranega računa je, da z računom ni omejitve prispevkov. K načrtu lahko prispevate toliko denarja, kot želite.
Pomanjkljivost
Pomanjkljivost kvalificiranih pokojninskih načrtov je v tem, da so določene omejitve prispevkov. IRA, na primer, omejuje prispevke na 5.000 dolarjev na leto za tiste, ki so mlajši od 50 let, in 6.000 dolarjev na leto, če ste stari 50 let ali več. To lahko omeji znesek, ki ga lahko zberete, če želite prihraniti več, kot dovoljuje omejitev prispevka.
Pomanjkljivost nekvalificiranih načrtov je v tem, da ne prejmejo vseh davčnih ugodnosti, ki jih prejemajo kvalificirani načrti. Lahko se končate z manjšim neto dohodkom in celotnim prihrankom pri upokojitvi v primerjavi s kvalificiranim načrtom.