Kazalo:
Lastniki malih podjetij in samozaposleni posamezniki uporabljajo poenostavljene pokojninske IRA-je za zaposlene in za svoje zaposlene. SEP IRA se obnaša kot tradicionalna IRA, le da ni strukturirana za posameznike in ima višjo mejo prispevka. Prispeva lahko samo delodajalec, sredstva pa so dolarji pred obdavčitvijo, kot je tradicionalna IRA. V skladu z Internal Revenue Service, lahko prenesete denar za nekatere druge pokojninske načrte, ne da bi izgubili davka odloženih ugodnosti, ki prihajajo z SEP IRA.
Osnove prenosa SEP IRA
IRS uporablja tradicionalna pravila IRA za prenos SEP IRA.Ko delodajalec ali vi (kot delodajalec ali samostojni praktikant) vložite denar v SEP IRA, je tisto, kar se odločite storiti z njim, odvisno od vas. Delodajalci vas ne smejo preprečiti od prenosa ali umika sredstev. Denar SEP IRA lahko premaknete na tradicionalno IRA, Roth IRA ali drugo usposobljeno vozilo. Ob predpostavki, da upoštevate pravila IRS, ne boste imeli nobenih kazni pri izvršitvi prenosa.
Kako prenaša delo
Prenos skrbnika na skrbnika. V skladu z IRS Publikacija 590, ko uporabljate skrbnika za prenos skrbnika, vse, kar storite, je naročiti skrbniku vašega SEP IRA, da pošlje znesek, ki ga želite premakniti na drug tradicionalni ali Roth IRA račun.
Previjalniki. Druga možnost je, da naredite prevračanje tako, da dvignete denar in ga sami položite v nov račun. Imaš 60 dni od trenutka, ko odstranite sredstva iz SEP IRA, da jih položite na nov račun, ali pa bo IRS znesek štela za distribucijo, ki je predmet obdavčitve, in morda povzroči 10-odstotno kazen zgodnjega umika. Tudi, če ne izberete metode skrbnika za skrbnika, se 10 odstotkov denarja običajno zadrži za davke. Davčni odtegljaj je neobvezen - lahko zaupate skrbniku SEP IRA, da ne zadrži ničesar, če želite.
SEP IRA Prenosi in davki
Če prenesete denar iz SEP IRA na tradicionalni IRA ali drugi odloženi pokojninski načrt, sredstva ohranijo odloženega davka, zato ni davčnih posledic. To ni tako, če premaknete denar na Roth IRA. Vse, kar gre v Roth, mora biti po obdavčitvi, zato morate plačati davke na dohodek na sredstva SEP IRA pred obdavčitvijo.
Omejitve prenosov
IRS vas omejuje na eno prevračanje na leto od leta 2015. Predvsem to velja za premik denarja v tradicionalno IRA. Pravilo se ne nanaša na premestitve skrbnika na skrbnika ali na prevračanje na Roth IRA.
Ker je SEP IRA dejansko spremenjena tradicionalna IRA, morate začeti jemati zahtevane minimalne porazdelitve vsako leto z začetkom starosti 70 1/2. Še vedno lahko opravite prenose v druge IRA. Vendar pa morate najprej narediti zahtevano najmanjšo porazdelitev. Samo denar, ki ostane po letni distribuciji, je upravičen do prevračanja.