Kazalo:
- Uvod v odhodke za izobraževanje, ki se lahko odbijejo
- Odškodnina za izobraževanje
- Kvalificirani in odbitni izdatki
- Posojila, nepovratna sredstva in stroški izobraževanja
- Kako zahtevati odbitek
Visokošolsko izobraževanje je drago podjetje, toda zvezni davčni predpisi dopuščajo malo olajšave, saj vam omogočajo, da odtegnete nekaj stroškov izobraževanja na vašo davčno napoved. Seveda obstajajo pravila in pogoji, toda osnovna predpostavka je, da so šolnine in zahtevane pristojbine odbitne za študente, ki plačujejo na svoj način, in za starše ali kogar koli drugega, ki daje pomoč.
Uvod v odhodke za izobraževanje, ki se lahko odbijejo
Če obiskujete šolo, IRS dovoljuje nekatere odbitke, povezane z izobraževanjem, na vašo davčno napoved. Z odbitnim stroškom lahko odštejete znesek, ki ste ga plačali iz vašega obdavčljivega dohodka, kar zmanjša znesek davka, ki ga morate plačati. Odbitki lahko prispevajo tudi k znižanju davčnega razreda, kar pomeni, da boste plačali nižjo davčno stopnjo.
Odškodnina za izobraževanje
Če plačate lastne stroške izobraževanja, lahko zahtevate odbitek v višini do 4.000 USD. IRS ne dovoljuje tega odbitka, če je vaš status vložitve »poročen, ločen«. Prav tako ne morete zahtevati odbitka, če lahko nekdo drug, kot je matično, uveljavlja izjemo za vas kot odvisno od svoje davčne napovedi. Tudi če starš ne sprejme izjeme, je še vedno na voljo - kar pomeni, da ne moreš vzeti davčne olajšave za šolnine in pristojbine. Prav tako IRS ne dovoljuje tega odbitka, če je vaš bruto dohodek višji od 80.000 $, če ste samski, ali 160.000 $ in ste vložitev poročena, skupno vrnitev.
Kvalificirani in odbitni izdatki
Šolnina izpolnjuje pogoje za ta odbitek, kot tudi stroški za laboratorijske stroške, knjige, zaloge in stroške za vse druge materiale za tečaje, če ste jih morali kupiti, da bi se udeležili. Če šola kot pogoj za vpis zahteva plačilo pristojbin za dejavnosti, se ti stroški prav tako lahko upravičijo do odbitka. Če kolegij kot pogoj za vpis zahteva pristojbino za prijavo, je ta pristojbina tudi odbitna. IRS diskvalificira življenjske stroške, kot so soba, penzion, prevoz, zdravstveno zavarovanje, računi za storitve in oblačila. Stroški morajo biti neposredno povezani z vašim izobraževanjem in obvezni. Prav tako morate obiskovati visokošolsko ustanovo, ki je upravičena do zveznega programa pomoči za študente.
Posojila, nepovratna sredstva in stroški izobraževanja
Odtegljaj lahko prevzamete, če ste študent poklicnega, dodiplomskega, podiplomskega ali podoktorskega študija, ne glede na to, ali ste prejeli študentsko posojilo za kritje stroškov izobraževanja. Toda pravila IRS obravnavajo vsako pomoč brez davka, kot je dotacija ali štipendija, na drugačen način. Če ste prejeli takšno pomoč, morate zmanjšati stroške za izobraževanje za znesek pomoči. Tudi vse stroške, za katere zahtevate odbitek drugje od vaše davčne napovedi - kot so stroški računalnika, uporabljenega v vašem podjetju, če ste samozaposleni in celoten seznam C - ne morete uveljavljati kot izobraževanje stroškov.
Kako zahtevati odbitek
Zahteva za izdatke za izobraževanje pomeni izpolnitev obrazca 8917 na eni strani, odbitka za šolnino in pristojbine ter njegovo vložitev skupaj s 1040 davčno napovedjo. Ni vam treba razčlenjevati teh stroškov ali pošiljati potrdil, toda pametno je, da hranite vse zapise, ki jih imate, v primeru, da IRS izpodbija odbitek. Po izračunu skupnega zneska vašega zahtevka vnesite ta znesek v vrstico 34 svojega 1040 in ga odštejte od bruto dohodka.