Kazalo:
Citat Bena Franklina o tem, da ni nič gotovega, ampak smrt in davki, ni nikoli bolj resničen kot z upravičenci do rent. Edina izjema je v primeru družinskega upravičenca, ki se lahko odloči za nadaljevanje rente v njenem imenu, prispeva k njej in prejme odlog davka na akumulacijo. Upravičenci z visoko stopnjo rente morajo plačati običajen davek na dohodek na vse akumulacije, ki presegajo skupna plačila v pogodbo. Na dobiček ni obravnavanja kapitalskih dobičkov.
Korak
Izberite eno od treh odobrenih distribucijskih možnosti, ki jih je odobrila IRS, ki najbolje ustrezajo potrebam upravičenca. Težka bremena za račune daje prednost pavšalnemu znesku. Posamezniki z visokimi davčnimi okviri lahko izberejo petletno izplačilo, da razdelijo davčni hit. Če je prednost upravičenca stabilen dohodek ali več odtegnjenega obdavčenja, lahko izplača življenjsko dobo, ki glavnino rente in obdavčljivo rast porazdeli po pričakovani življenjski dobi na mesečni ali redki periodični osnovi.
Korak
Razpravljajte o izbiri možnosti izplačil z rentnikom, ker bo izbira prejemnika odločila ne samo, kaj bo, če sploh kaj, imenovani upravičenec prejel, ampak v kakšnem obdobju se lahko raztegnejo plačila davkov. Na primer, lastnik se odloči, da sprejme "Life Only" rento, da bi prejel najvišje izplačilo na 1000 $ akumuliranih prihrankov, potem pa kmalu umre. Zavarovalnice ne dovoljujejo določitve upravičenca za to možnost izplačila rente. Vsa druga izplačila iz življenjske rente dopuščajo, da se upravičenec določi za bilanco rentnega sklada, ki še ni bil izplačan rentniku pred njegovo smrtjo. V teh primerih bo upravičenec prejel nadaljevanje rednih plačil zapustnika za preostanek določenega plačilnega obdobja. Del vsakega plačila bo obdavčljiv dohodek, preostanek pa neobdavčljiv dohodek glavnice v enakem razmerju kot prejšnja plačila zapustniku.
Korak
Prevzemite možnost izplačila, ki omogoča izplačilo davkov v največjem možnem številu let v mejah obveznih pravil distribucije. Konec koncev je davku na dobičke neizogibno, ker ameriški zvezni davčni zakon zahteva obvezno razdelitev smrtnih izplačil rente upravičencem brez skrbnikov. Tudi zakonski upravičenci, ki se odločijo nadaljevati odložene rente decedentov v svojem imenu, le odlagajo neizogiben davčni račun, ki ga bodo morali plačati, ko bodo ali bodo upravičenci plačali denar.