Kazalo:
Coverdell izobraževalni varčevalni račun (ESA) omogoča davkoplačevalcem vzpostavitev skrbniških računov z uporabo sredstev po obdavčitvi. Skrbniki ne plačujejo davkov na dohodek, medtem ko njihovi računi rastejo ali zaslužijo obresti, lahko pa plačajo dohodnino ob distribuciji. Skrbniki ne morejo prispevati več kot 2000 dolarjev na leto za vsako posamezno ESP ES. Na splošno davčna služba ne obdavči distribucij, če se uporabljajo za kvalificirane stroške izobraževanja. Upravičenci Coverdell računov bodo plačevali davke na dohodek, če bodo njihove porazdelitve presegle njihove letne kvalificirane stroške izobraževanja. Če ste upravičenec do Coverdell ESA, lahko najdete vaše letne dohodke in Coverdell osnovo, tako da pregledate svoj obrazec 1099-Q. Vaša osnova je skupni znesek vaših prispevkov Coverdell minus znesek, ki ga odvzamete, ki ni obdavčen.
Korak
Oglejte si obrazec IRS 1099-Q, plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov (v oddelkih 529 in 530). Vaša banka vas mora zakonito oskrbeti s kopijo obrazca do 31. januarja letno.
Korak
Okvir pregleda 3. Okvir 3 je vaša osnova. Vaša osnova bo vsako leto določala vaše davčne obveznosti.
Korak
Polje za pregled 1. Okvir 1 odraža skupni znesek vaših letnih bruto distribucijskih prispevkov ESR za ESS.
Korak
Izračunajte svoje obveznosti za davek od dohodka. Plačali boste davke na skupni znesek vaših razdelitev, ki letno presegajo vaše kvalificirane izobraževalne stroške.
Korak
Uporabite delovni list IRS 7-3, Coverdell ESA - davčne obdavčitve in osnove. Ta delovni list najdete na koncu poglavja 7 publikacije IRS 970 (2010), "Davčne ugodnosti za izobraževanje". Uporaba delovnega lista lahko zmanjša možnosti za matematične napake pri izračunu vaše osnove ali razlike med vašimi prispevki in vašimi kvalificiranimi stroški poučevanja.