Kazalo:
Mnogi delodajalci v ZDA določijo 401 (a) pokojninske načrte za zaposlene, 457 (b) pokojninske načrte pa so na voljo le ljudem, ki delajo za državne vlade, občinske uprave in nekatere organizacije, ki so oproščene davkov. Notranja davčna služba tem načrtom zagotavlja enak odlog plačila davkov, kot velja za pokojnine in 401 (k) račune.
Vzpostavljanje računov
Delodajalci ustvarijo račune 401 (a) v imenu zaposlenih in se odločijo, koliko lahko delodajalci prispevajo, ali prispevajo v imenu zaposlenih in ali se računi financirajo s prihodki pred obdavčitvijo ali po obdavčitvi. Nekateri načrti 401 (a) imajo obvezne prispevke, ki natančno določajo, koliko zaposlenih morajo vlagati v načrt. Vladni organi upravljajo 457 (b) načrte za zaposlene in vsi prispevki se obračunavajo pred obdavčitvijo. 457 (b) načrti so oblikovani tako, da dopolnjujejo druge pokojninske dohodke in ne zagotavljajo večino tega dohodka. Delodajalcem ni treba omogočiti dostopa do načrta vsem zaposlenim.
Omejitve prispevkov
Od leta 2011 lahko udeleženci v načrtih 457 (b) pripravijo letne prispevke manjših 100 odstotkov njihove bruto plače ali 16.500 dolarjev v načrte. Ljudje, starejši od 50 let, lahko prispevajo do 22.000 dolarjev. Prispevki za načrte 401 (a) ne smejo preseči 100% letne plače zaposlenega ali 49.000 $. Omejitve prispevkov vključujejo prispevke delodajalca in zaposlenega na račun.
Odlog davka
Denar, vložen v načrte 401 (a) in 457 (b), povečuje odložen davek, kar mu omogoča hitrejšo rast ob predpostavki, da so osnovne naložbe uspešne. IRS ocenjuje običajen davek na dohodek na izplačila iz računov. Udeleženci, ki imajo račune 401 (a), ki se financirajo z denarjem po obdavčitvi, plačajo le davek na dohodek in ne glavnico. Ljudje, mlajši od 59 let 1/2, ki umaknejo iz načrtov 401 (a), morajo plačati 10-odstotno kazen in davek na dohodek. 457 udeležencev v načrtu ni treba plačati 10-odstotne kazni za zgodnje umike.
Umiki
Načrtujejo udeleženci 401 (a) načrte, ki zapustijo zaposlitev, lahko sklenejo sredstva v posamezne račune za upokojitev ali 401 (k) račune pri drugih delodajalcih. Ljudje, ki imajo sredstva do upokojitve, morajo dvigniti denar v obliki pavšalnega zneska, ga pretvoriti v IRA ali rento. IRS ne dovoljuje ljudem, da zapustijo sredstva na računu in vzamejo periodične umike. Ljudje z načrti 457 (b), ki zamenjajo delovno mesto, lahko sklade prenesejo v druge 457 (b) načrte ali IRA. Ob upokojitvi lahko skrbnik načrta udeležencem omogoči, da denar vzamejo postopoma, vendar veliko ljudi prevzame pavšalni znesek na IRA ali rento.