1099 Nepogrešljiva zahteva po poročanju za sklade

Nepreklicni skrbniški računi ne izdajajo obrazca 1099 za zaupanje upravičencem v davčno poročanje. Zaupanje je davčni zavezanec in lahko prejme obrazec 1099 iz določenih sredstev za poročanje o obrazcu za davčno napoved 1041. Ko je obrazec 1041 za pripravo davčne napovedi popoln, izda davčno informativno pismo obrazec K-1 upravičencem do zaupanja za vključitev v morebitno prijavo dohodnine, ki jo morajo vložiti upravičenci.

Tržno finančno premoženje

Večina naložbenih portfeljev je sestavljena iz tržnih delnic in obveznic. Ker so tržni vrednostni papirji na platformi skrbniških operacij, 1099 ne daje zaupanju za te vrednostne papirje. Platforma za skrbniške operacije je podobna načinu delovanja posredniških računov. Ko ima stranka posredniški račun, bo prejel obrazec 1099, ki ga bo pripravila borznoposredniška družba za vse vrednostne papirje, ki jih ima na svojem računu. Nepreklicne operacije zaupanja so podobne, vendar bodo upravičenci dohodka prejeli obrazec K-1 namesto 1099.

Zaupanje netržnih sredstev

Nekateri tipi sredstev zaupanja bodo prejeli obrazec 1099, ki ga računovodja davčnega zavezanca uporablja za pripravo obrazca za davčno napoved 1041. Na primer, nepreklicna zaupna sredstva, kot so potrdila o vlogah, ki ne trgujejo na javnem menjalnem trgu, bodo izdala obrazec 1099 zaupanje. Če ima sklada zavarovalne police, ki zapadejo v davčno leto, bo skrbništvo prejelo obrazec 1099, ki bo poročal o vseh obdavčljivih obrestih, ki jih je zavarovalnica zaslužila pred izplačilom police v sklad.

Omejena partnerstva

Obstajajo primeri, v katerih ima sklad zaupanje v komanditni družbi, ki ne trguje na javnih tržnih borzah. Družbe z omejeno odgovornostjo ne izdajajo skrbništvu obrazca 1099, ker vložijo davčno napoved, ki izda obrazec K-1 kot nepreklicno zaupanje. Nepreklicni obrazec za davčno napoved 1041 skoraj vedno ima zamudo pri pripravi, ko je zaupanje v lasti interesov komanditnega društva, saj obrazec K-1 nima enakih rokov kot obrazec 1099s. Davčni računovodja ne more izpolniti obrazca za zaupanje 1041, dokler ne prejme komanditne družbe K-1, kar povzroči zamudo pri nepreklicnih upravičencih, ki prejemajo davčne podatke za osebne davčne napovedi.

Posvetujte se z davčnim računovodjem

Če ima upravičenec zaupanja kakršna koli vprašanja v zvezi z davčnimi informacijami o zaupanju, se mora posvetovati z davčnim računovodjem, ki je odgovoren za pripravo obrazca za davčno napoved 1041. Koristno je tudi, da se upravičenec skrbnika posvetuje s svojim osebnim davčnim zavezancem in poskrbi za posvetovanje. med njegovim osebnim davčnim zavezancem in davčnim računovodjem. To bo zagotovilo, da ob koncu davčnega leta zaupanja ne bo nobenih presenečenj, ki bi lahko ustvarjale kazni pri Službi za notranje prihodke.