Kazalo:
Notranja davčna služba ponuja davčne olajšave za vlaganje v 403 (b) pomoč upravičenim udeležencem pri financiranju njihove upokojitve. Vendar pa je ulov. Ne morete dostopati do sredstev, preden v veliko primerih obrnete 59 1/2, odvisno od omejitev vašega načrta. Če imate upravičen razlog, da dobite nekaj ali vsega denarja zgodaj, IRS prevzame močan ugriz iz prihodkov, kar pomeni, da je vaš ček lahko manjši, kot ste pričakovali.
Kvalificirani dogodki
Če želite dvigniti sredstva iz 403 (b), potrebujete sprožilni dogodek. Dva najpogostejša sta vklop 59 1/2 in ločevanje od službe - kar pomeni, da zapustite svoje delo in prenehate prispevati k načrtu.Umaknete lahko tudi, če ste popolnoma in trajno invalidi, čeprav boste morda morali to zahtevo utemeljiti pri IRS. Če je vaš načrt prekinjen, lahko na splošno umaknete sredstva. Če ste vojaški rezervist ali v državni straži in ste poklicani na aktivno službo vsaj 179 dni ali za nedoločen čas, boste lahko dostopali do sredstev zgodaj brez kazni. Nazadnje, če umrete s sredstvi, ki ostanejo v vašem 403 (b), lahko vaši dediči na tej točki sprejmejo porazdelitev.
Dokazovanje stiske
Tudi če nimate kvalifikacijskega dogodka, ki bi ustrezal zgoraj navedenim standardom, boste morda lahko vnaprej pridobili nekaj ali vsa sredstva, pod pogojem, da lahko izpolnjujete standarde IRS za finančne težave. Med temi razlogi so:
- Odhodki za zdravstveno oskrbo. Ti stroški pa ne smejo presegati 7,5 odstotka prilagojenega bruto dohodka, ki bi bil prag za odbitek pri tipični individualni donosnosti.
- Stroški, neposredno povezani z nakupom glavnega prebivališča.
- Plačila, potrebna za preprečitev izselitve iz primarnega prebivališča, ali za preprečitev zaprtja hipoteke za primarno prebivališče.
- Stroški za popravilo škode na vašem primarnem prebivališču, ki bi bila upravičena do odbitka po oddelku 165 IRS.
- Plačilo šolnine ali drugih odobrenih izobraževalnih stroškov do naslednjih 12 mesecev po višješolskem izobraževanju. To se lahko uporabi tudi za izobraževanje vaše odvisne osebe.
- Stroški pokopa ali pogrebni stroški za vašega starša, zakonca, otroka ali drugega vzdrževanca.
Ali se vaš 403 (b) dopušča odstopanje, je odvisno od pravil načrta. A 403 (b) ni treba zagotoviti razdeljevanja težav, čeprav mnogi to storijo. Stroški stiske ne smejo preseči zneska vaše finančne potrebe in to morate navesti denarja ne bi mogli najti iz drugih razpoložljivih virov. Če imate na primer 20.000 $ na varčevalnem računu, bo IRS verjetno obrnjen proti poskusu odstranitve 10.000 $ iz 403 (b), ki je namenjen za plačilo na dom. Poleg tega morajo biti sredstva tista, ki ste jih izvolili, da bi odložili plačo, namesto prispevkov delodajalcev.
Pridobivanje denarja
Če dvignete sredstva iz svojega 403 (b) po upokojitvi, so vaše posebne možnosti odvisne od vašega načrta. Na splošno se lahko odločite, da vam bodo sredstva redno dodeljena, na primer mesečno ali četrtletno. Sredstva se lahko razdelijo tudi kot pavšalni dvig. Ni vam treba razdeljevati do 1. aprila v koledarskem letu, ki ga pretečete 70 1/2 ali 1. aprila v koledarskem letu po upokojitvi, kar je kasneje.
Vsak umik pred upokojitveno starostjo je odvisen tudi od vaših posebnih zahtev glede načrta. Na splošno boste morali potrditi, da ste v skladu z načrtom imeli dogodek, ki ga je mogoče distribuirati. Nekateri načrti vam omogočajo, da zahtevate na spletu ali po pošti ali faksu v zahtevano dokumentacijo. Druge od vas zahtevajo, da se pogovorite s predstavnikom servisne službe za vsako zahtevo za umik s trga, preden vklopite 59 1/2. Običajno imate možnost zahtevati papirni ček ali neposreden depozit na vaš bančni račun.
Davčno breme
Ker so vaši prispevki k vašemu 403 (b), preden so bili plačani davki, vzeti iz vašega plačila, bo IRS zahteval zmanjšanje, ko boste dvignili sredstva. Porazdelitve se obdavčijo kot običajni dohodek, večina razdelitev pa zadrži 20 odstotkov zahtevanega zneska za davčne namene. Poleg tega boste morda morali plačati 10-odstotno pristojbino za predajo, če je umik opravljen, preden zavijete 59 1/2, če po 55. letu niste zapustili službe ali če ni bilo opravljeno zaradi vaše smrti ali invalidnosti.