Kazalo:
403 (b) in 401 (k) sta pokojninska načrta, ki zaposlenim v delovni sili omogočata davčno učinkovite načine varčevanja za upokojitev. Glavna razlika med obema načrtoma pade na zahteve vsakega delodajalca ko gre za načrtovanje sodelovanja. 401 (k) načrti ponujajo podjetja, 403 (b) načrti pa so omejeni na tiste, ki delajo za organizacije, kot so bolnišnice, cerkve in javne šole.
403 (b) Osnove
403 (b) načrti so pokojninske ponudbe, ki so na voljo kvalificiranim zaposlenim iz davkov oproščenih in neprofitnih organizacij. 403 (b) načrti odloženi kar pomeni, da se prispevki in akumulirani dobički znotraj načrta obdavčijo šele, ko udeleženec umakne denar ob upokojitvi. V prizadevanjih za spodbujanje pokojninskega varčevanja med udeleženci, 403 (b) načrti so predmet nekaterih davčnih kazni, če je denar umaknjen pred upokojitvijo.
401 (k) Osnove
A 401 (k) je pokojninski načrt, v katerem delodajalec preusmeri del plače zaposlenega na račun za upokojitev, ki je posebej določen za tega delavca. 401 (k) načrti načrti z določenimi prispevki, kar pomeni, da delodajalcem omogočajo, da prispevke usklajujejo do določenega odstotka prispevkov, ki jih usmerjajo zaposleni. Vsi 401 (k) prispevki so narejeni z dolarji za predplačilo, najvišji odstotek prispevka delodajalca pa je 15 odstotkov plače delavca.
Podobnosti
Davki na dohodek za zaposlene, ki sodelujejo v načrtu 403 (b) ali 401 (k), izključujejo odbitke od plač, ki so usmerjene v te načrte. Vendar pa se dvigi iz obeh obdavčijo kot redni dohodek. Če bi nekdo dvignil denar iz svojega pokojninskega načrta, ne glede na to, ali gre za 403 (b) ali 401 (k), bi bil podvržen 10-odstotni predčasni porazdelitvi kazni. Vendar se lahko v nekaterih okoliščinah ta kazen opusti, na primer, če postane lastnik načrta invalid, loči se od službe po 55. letu starosti, mora plačati posebne zdravstvene stroške, želi zmanjšati odložitve ali prispevke v prihodnosti, ali umre.
Razlike
Za vzpostavitev načrta 403 (b) mora biti delodajalec javna izobraževalna ustanova 403 (b), cerkvena organizacija ali organizacija, ki je oproščena davka 501 (c) (3). Za delodajalce iz 401 (k) načrta ni takšnih zahtev za upravičenost; Za razliko od 403 (b), 401 (k) načrti se običajno ponujajo dobiček podjetij. Podjetja in organizacije, ki vzpostavljajo 401 (k) pokojninske načrte, morajo zajemati vse zaposlene, ki so stari 21 let ali več, delajo 1.000 ur na leto in imajo eno leto službovanja. Institucije, ki upravljajo načrte 403 (b), morajo takšne načrte dati na razpolago zaposlenim s polnim delovnim časom, ki so stari vsaj 21 let in imajo eno leto službovanja.