Kazalo:
Ko ste lastnik načrta 401k, tehnično vlagate v skrbniški račun, ki ga kvalificira Zakon o varnosti dohodka zaposlenih (ERISA). ERISA navaja, kako je treba upravljati te pokojninske račune in kako se lahko prispeva in odvzame denar. To ima pomembne posledice za prenos denarja zakoncu. Če tega ne storite pravilno, bi lahko na koncu plačali kazen IRS.
Pomembnost
Določitev 401k kot skrbniškega računa, ki je kvalificiran v okviru ERISA, je pomemben. Fiduciary je zadolžen za upravljanje vašega 401k načrt in sredstva v njem. Čeprav lahko prispevate denar za svoj 401k načrt, in lahko izberete vzajemne sklade ali druge naložbe znotraj načrta, je načrt administrator, ki ima denar v zaupanju za vas do vaše upokojitve. Zaradi tega dogovora vaše ugodnosti na računu niso prenosljive na drugega.
Korist
Omejitve pri dodeljevanju koristi so dejansko dobre stvari. Ščiti vas pred upokojitvenimi prihranki, ki so nastali zaradi vložitve zahtevka za stečaj, finančno institucijo, ki je v stečaju, ali upniku, ki prihaja po vas za denar, ki ga dolgujete.
Izjeme
Obstajajo izjeme od pravil, ki urejajo dodelitvene ugodnosti v 401k. Sodišče lahko izda kvalificirano odločbo o domačih odnosih (QDRO), da razveljavi pravila ERISA. QDRO mora izdati sodnik, preden se lahko prenesejo kakršne koli ugodnosti. Sodnik običajno izda QDRO v primerih razveze zakonske zveze, kadar sodišče ugotovi, da je treba razdeliti pokojninsko premoženje v podporo drugemu zakoncu, ki sicer ne bi prejel nobenih ugodnosti za upokojitev ali v primerih, ko gre za pomoč mladoletnega otroka.
Opozorilo
Če sodnik ni izdal sklepa, se vse porazdelitve in prenosi štejejo za obdavčljive razdelitve. Če ste mlajši od 59 let 1/2, bo za razdelitev veljala tudi kazen 10%. Tega pravila ne moremo zaobiti. Poleg tega, ko je izdan QDRO, mora skrbnik načrta za vaš 401k izpolnjevati zahteve.