Kazalo:
Posamezni upokojitveni računi so razvrščeni na različne načine za namene evidentiranja davkov. Razumite, da je IRA struktura, zaščitena z davki. Lahko ima sredstva, ki so že prispevala v druge pokojninske načrte, ali pa lahko sprejme prispevke. Kot struktura ima veliko naložb, ki jih lahko kupite znotraj računa. Določitev Rotha in tradicionalna določitev davčne strukture, medtem ko prispevki in preusmeritev določajo, kako sredstva vstopijo na račun.
Tradicionalni ali Roth
Za račune IRA obstajata dve temeljni davčni strukturi. Tradicionalna struktura IRA odšteje prispevke iz letnega dohodka in se razširi, dokler se ne razdeli. Ob razdelitvi se znesek, ki se umakne, doda letnemu dohodku in obdavči na obstoječem davčnem razredu lastnika IRA. Roth IRA ne odbija prispevkov iz letnega dohodka lastnika. Denar ne raste davka odloženo, vendar dokler lastnik računa ima Roth IRA za vsaj pet let in je vsaj 59 1/2 let, denar prihaja iz davka brez. Obe strukturi imata 10-odstotno davčno kazen na distribucijo pred starostjo 59 1/2.
Prispevajoči IRA
Obe strukturi IRA sta lahko prispevek IRA. V bistvu mora vsak IRA ali pokojninski načrt začeti s prispevki. Prispevek je denar, ki ste ga vložili na račun na podlagi vaše letne dodelitve. Največji prispevek iz leta 2011 k Rothu ali tradicionalni IRA je 5000 $ za osebe, mlajše od 50 let; tisti, ki presegajo prag, lahko prispevajo 6.000 $. Če ste sposobni plačati letne prispevke v vašo IRA, je to prispevek IRA, ne glede na to, ali gre za tradicionalni ali Roth.
Prenos IRA
Kadar ima oseba 401k, 403b, IRA ali drug podoben račun za pokojninski načrt, ki je prispeval kritje, ki je nabral sredstva za več let prispevkov, lahko postane možnost prevračanja. Preusmeritev premakne sredstva iz enega upokojitvenega načrta v drugega, pogosto od načrta delodajalca do IRA, potem ko se delo prekine. IRS opredeljuje IRAs samo za evidentiranje davkov. Ko se zgodi prevrnitev, 1099-R pravi, koliko gre ven iz IRA in obrazec 5498 pravi, koliko je šlo v novo IRA za prevračanje kot preverjanja in ravnotežja, da ni bila distribuirana. Preverjanje IRA na splošno ni združeno s prispevki.
Sredstva za mešanje
Razlikovanje med prispevkom IRA in IRA za prevračanje se na splošno ohranja na ravni skrbništva. IRS vzdržuje računovodstvo preko obrazca 1099-R in obrazca 5498 za vse prevračanje in uporablja vaš odbitek Line 32 na obrazcu 1040, da obračuna vse prispevke, odbite od davkov. Vaš skrbnik IRA mora dovoliti ali zavrniti mešanje sredstev, ki so odvisna od njihovih upravnih zmožnosti, da vzdržujejo ustrezno računovodstvo. Čeprav je morda primerno, da nekdanji načrt delodajalca prestavite na mešani račun, izgubite možnost, da premikate sredstva v načrt novega delodajalca, če mešate sredstva. Za tiste, ki morda želijo obdržati to možnost, je treba ohraniti ločena sredstva, ki prispevajo in obnovijo sredstva.