Kazalo:
Na splošno je uveljavljanje izvzetja iz davkov sinonim za uveljavljanje izvzetja iz zveznega odtegljaja. Davkoplačevalci, ki ne želijo obdržati zveznega davka od dohodka, lahko zahtevajo oprostitev. Toda medtem ko je uveljavljanje izvzetja hiter in enostaven način, da se osvobodite bremena plačevanja zveznih davkov za zdaj, se lahko posledice vaše odločitve vrnejo, da vas ugriznejo v davčnem času. Zato morate uveljavljati izvzetje le, če ste prepričani, da izpolnjujete pogoje za kategorijo davkoplačevalcev, ki nimajo davčne obveznosti.
Proces
Znesek, ki ga vaš delodajalec zadrži iz vašega plačila, je v veliki meri določen z informacijami, ki jih navedete o vašem W-4. Na splošno lahko zahtevate izvzetje od zadržanja, če ste imeli pravico do povračila celotnega zveznega davka, zadržanega v prejšnjem davčnem letu, in pričakujete povračilo celotnega davka, zadržanega za tekoče davčno leto. Na primer, za uveljavljanje davka oproščenih davkov v letu 2011 ne smete imeti davčne obveznosti za davčno leto 2010 in morate predvideti, da za davčno leto 2011 ne boste imeli nobene davčne obveznosti. Če pa so vaši zaslužki v letu 2011 precej višji kot v letu 2010 ali ste v davčnem položaju občutno spremenili svoj vpliv, ki vpliva na odtegljaje, ne morete zahtevati izvzetja kot status.
Orodja
Da bi bolje razumeli, ali vaš zaslužek zahteva, da imate zvezni davek, zadržan od vašega zaslužka, se prijavite na spletno stran IRS in uporabite kalkulator zadržanja. Kalkulator vas bo pozval, da odgovorite na vrsto vprašanj o vaši davčni situaciji in vam priskrbi oceno o tem, koliko (če sploh) davka je treba zadržati iz vašega plačila. Če kalkulator oceni, da ste odgovorni za plačilo zveznega davka, je v vašem interesu, da ne zahtevate izvzetja, da na koncu davčnega leta ne dolgujete davka. Tabelo 1-B v publikaciji IRS 505 lahko uporabite tudi za pomoč pri ugotavljanju, ali ste upravičeni do zahtevka za izvzetje.
Premisleki
Zahteva za oprostitev plačila davka na vaš W-4 vas ne izvzema iz plačila davka za zdravstveno zavarovanje ali dajatve za socialno varnost. To so ločena plačila in ne vplivajo na vašo odločitev, da se izključite iz plačevanja zveznega odtegljaja. Poleg tega vam ni dovoljeno zahtevati izvzetja, če zaslužite več kot 950 USD in ta prihodek vključuje več kot 300 $ iz nezasluženih dohodkov.
Spremembe
Če uveljavljate izjemo, vendar se vaša situacija spremeni pozneje v letu, morate v 10 dneh od spremembe vložiti nov W-4.