Zvezna pravila za umik 401 (k)

Poimenovana po oddelku v davčni številki notranje davčne službe, je 401 (k) pokojninski načrt prvič postal priljubljen pri velikih podjetjih v osemdesetih letih. Po mnenju American Benefits Council je 401 (k) postalo najbolj priljubljen pokojninski načrt z določenimi prispevki, ki ga sponzorira delodajalec, v Združenih državah. Za mnoge ljudi so prispevki, odloženi z davki, in možnost dviga denarja za kritje finančnih izrednih razmer med najbolj privlačnimi lastnostmi. Ker gre za odloženi davek, IRS ne pobira davka od dohodka od prispevkov, dokler ne opravite umika. Znesek, ki ga je treba plačati, je odvisen od tega, kdaj se umaknete.

Povzetek računa pod tipkovnico z očali. Kredit: jerry2313 / iStock / Getty Images

Kako deluje 401 (k)

Z načrtom 401 (k) se odločite, koliko prispevate vsako plačilno obdobje, do trenutne omejitve prispevka in kako ga vlagati v skladu z možnostmi, ki jih načrt zagotavlja. Čeprav se veliko delodajalcev ujema z odstotkom vašega prispevka, ni nobene zahteve, da to storijo. Medtem ko nekateri načrti ne omogočajo dviga sredstev, dokler ne dosežete starosti 59 ½ let, ima delodajalec možnost, da vam omogoči, da dvignete denar zgodaj. Davek od dohodka je vedno zapadel v letu, ko naredite dvig. V večini primerov bo IRS naložila kazensko kazen, če boste zgodaj dvignili denar.

Zahtevana minimalna porazdelitev ob upokojitvi

Čeprav lahko začnete umikati denar pri starosti 59 ½, morate začeti jemati vsaj zahtevano minimalno razdelitev ali RMD, ko dosežete 70½ let starosti. Izračun RMD za vsako leto vključuje razdelitev predhodnega stanja vašega računa 401 (k) na 31. december s faktorjem pričakovane življenjske dobe, ki ga najdemo v tabelah, ki jih IRS objavlja v dodatku B publikacije 590-B, razdelitvi iz individualnih ureditev za upokojitev ali IRA. Če ne vzamete potrebne distribucije, bo IRS obdavčil znesek, ki ga ne boste umaknili, pri 50 odstotkih.

Odtegnitvena davčna pravila in obrazci

V davčnih predpisih je navedeno, da je umik 401 (k) obdavčljiv dohodek, ne glede na to, ali je zahtevana razdelitev ali zgodnji umik. Medtem ko imate možnost vložiti davke na obrazcu 1040 ali obrazcu 1040A, če ste vzeli zahtevano razdelitev, morate uporabiti obrazec 1040 in priložiti obrazec 5329 in obrazec 1099-R, ki ste ga prejeli od svojega delodajalca, če ste vzeli zgodnjo distribucijo. Znesek davka, ki ga plačate, je odvisen od stanja vloge, trenutne davčne stopnje in celotnega prihodka. V večini primerov boste plačali tudi 10-odstotno kazensko takso, če ste vzeli zgodnji umik.

Kazenske izjeme

Publikacija IRS 509-B navaja številne izjeme od 10-odstotne kazni za predčasno ukinitev. Medtem ko ste odgovorni za plačilo davka na dohodek, kazenska pristojbina ne velja, če ste zaradi katerega koli od teh razlogov umaknili predčasno. Na primer, kazenska kazen se ne bo uporabljala za zgodnji umik, ki ste ga dobili, če ste postali popolnoma in trajno invalidi ali vaši upravičenci, če umrete. Izjema je tudi zgodnji umik za plačilo zdravstvenih stroškov, ki presega 10 odstotkov vašega bruto dohodka.