Kazalo:
Individualni račun za upokojitev je poseben finančni produkt, ki omogoča davčne ugodnosti vlagateljem, ki varčujejo za upokojitev. Pooblaščen s strani kongresa leta 1974, so IRA-i na voljo v skoraj vseh podjetjih za finančne storitve in prihajajo v različne oblike. Običajno lahko vlagate v skoraj vse, kar želite v IRA, vključno z delnicami, obveznicami in vzajemnimi skladi.Večina IRA ima omejitve in omejitve prispevkov, skupaj z davčnimi posledicami za nekatere prispevke in umike.
Zgodovina IRA
Po njihovem nastajanju s strani kongresa so IRA do danes doživele številne spremembe. Medtem ko je prvotna omejitev prispevka za IRA znašala 15 odstotkov dohodka ali 1500 dolarjev, so se leta 1981 te omejitve zvišale na 20 odstotkov prihodkov oziroma 2000 dolarjev. Posledično so davčne napovedi, ki kažejo prispevek IRA, skočile s štirih odstotkov leta 1981 na 18 odstotkov leta 1986. Sčasoma so te omejitve prispevkov še naprej naraščale in so zdaj indeksirane za inflacijo.
IRA-ji so bili pomemben razvoj, ker so davkoplačevalcem omogočili, da nadzirajo lastne pokojninske prihranke. Medtem ko so bili računi za upokojitev tradicionalno poslovni načrti, ki so jih upravljala podjetja, so IRA osebni računi, ki jih odprejo in financirajo posamezniki, ki imajo tudi pravico izbrati naložbe znotraj podjetja.
Davčne posledice IRA
Posamezni pokojninski računi ponujajo različne davčne ugodnosti. Pri večini vrst IRA na začetku ne plačate davkov na denar, ki ste ga dali na račun. Pri vseh vrstah IRA ni treba plačati davka na zaslužek, ustvarjen v računu. Samo če dvignete sredstva iz računa, postanejo ti zaslužki obdavčljivi. Kot rezultat, lahko imate desetletja rasti v vaši IRA brez plačila davkov na denar. Če imate Roth IRA, so vaši prispevki obdavčeni, vi pa zaslužite iz davka brez upokojitve.
Omejitve in omejitve prispevka
Odpiranje in prispevanje k IRA je lahko omejeno na podlagi spremenjenega prilagojenega bruto dohodka, ki je v bistvu vaš obdavčljiv dohodek z dodatnimi elementi, ki so bili ponovno vključeni. Vsakdo, ki ima zaslužen dohodek, lahko prispeva k IRA, tudi otrokom. Od leta 2015 lahko prispevate do manj kot 5.500 dolarjev ali do zneska zasluženega prihodka v tradicionalno ali Roth IRA. Če ste stari 50 let ali več, se ta znesek zviša na 6.500 dolarjev. Vendar pa ne morete sprejeti davčne olajšave za tradicionalno IRA, če ste na delovnem mestu zajeti v drugem pokojninskem načrtu, kot je na primer načrt 401 (k) ali če vaš MAGI presega trenutno Meje IRS. Druge oblike IRA, kot so SEP-IRA, imajo tudi svoje omejitve in omejitve.
Varnost
Obstajata dve ravni tveganja, ko gre za lastništvo računa IRA, tveganje samega računa in tveganje vaših naložb znotraj. Vaš račun IRA je na splošno varen, tudi če osnovno podjetje gre v stečaj, ker ga varuje korporacija za zaščito vrednostnih papirjev. SIPC v bistvu zavaruje vaš račun, do 500.000 $, in predvideva urejen prenos na drugo podjetje za vrednostne papirje v primeru neuspeha podjetja.
Naložbe v vašo IRA so druga zgodba. Ko izberete lastne naložbe, nosite isto tržno tveganje kot vsak drug udeleženec. Če ne kupite neke vrste zajamčenega izdelka, imajo vaše naložbe enak potencial za dvig ali padec vrednosti, kot če bi jih kupili zunaj IRA.
Slabosti
Medtem ko IRA ponuja številne prednosti, ni tako prilagodljiva kot navaden naložbeni račun in nosi določene omejitve. Poleg običajnega davka na dohodek na morebitne umike s tradicionalnega IRA, se boste soočili z 10-odstotno kaznijo, če želite, da se vaš denar izteče pred 59. letom starosti, z nekaj izjemami. Prav tako ne morete vlagati v življenjsko zavarovanje ali zbirateljske predmete v IRA, poleg morebitnih dodatnih omejitev, ki jih naloži podjetje, ki služi kot skrbnik vaše IRA.