Kazalo:
Tradicionalna ureditev individualne upokojitve ali IRA je davčni odbitek za pokojninsko varčevanje, katerega namen je spodbuditi tiste, ki so nižji od določene ravni dohodka, da določijo denar za upokojitev. IRA je bila prvič predstavljena leta 1974 z Zakonom o varnosti zaposlenega upokojenca. 403b, ali Tax Free Annuity plan, je veliko starejši delovni načrt, ki je namenjen pomoči neprofitnim in izobraževalnim delavcem pri odlaganju prihodkov na podlagi ugodnih davkov, da bi prihranili za svoje lastne upokojitve. Lahko preklopite na tradicionalne IRA bilance na načrte 403b, vendar le pod določenimi pogoji.
Dolarji pred obdavčitvijo in po obdavčitvi
Ker je 403 (b) avtomobil za predčasno pokojninsko varčevanje, lahko na račun računate samo dolarje pred obdavčitvijo. Na splošno je vaš tradicionalni račun IRA narejen z dolarji pred obdavčitvijo, tako da ni problema s prenašanjem denarja v načrt za 403 (b). Roth IRA ne morete zavrteti v 403b, ker Roth IRA ni predplačila. Lahko pa zavrtite Rotha v določen Rothov račun znotraj svojega 403b, če načrt vašega delodajalca to dopušča. Za podrobnosti se posvetujte s svojim delodajalcem.
Neposredna prevrnitev
Na splošno morate izvršiti neposredno prevračanje na načrt 403b, ki upošteva obdavčljive in neobvezne dele prevračanja. Če se predate samo del vašega IRA in del vaše IRA je obdavčljiv, bo IRS upošteval, da je prevračanje prišlo iz obdavčljivega dela vaše IRA.
Omejitve načrta
Medtem ko IRS omogoča neposredno obdavčitev brez davka od tradicionalnih IRAs do načrtov 403b, ne vsi načrti delodajalca omogočajo prevračanje. To je zato, ker lahko povzroči dodatna upravna bremena, ki jih je treba upoštevati pri teh različnih bilancah in transakcijah. Obrnite se na oddelek za kadrovske zadeve svojega delodajalca in se seznanite s posamezno politiko pred izvedbo prevračanja.
Omejitve
IRS prepoveduje davčne oprostitve zneskov, ki so predmet zahtevanih minimalnih izplačil (RMD) v letu, v katerem so zapadli. Prevzemov ne morete uporabiti, da se izognete davkom na zneske RMD. Namesto tega morate RMD vzeti v celoti ali tvegati 50-odstotno kazen.