Kazalo:
Neto obratni kapital podjetja je razlika med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi. Gibljiva sredstva vključujejo postavke, kot so denarna sredstva in terjatve, kratkoročne obveznosti pa vključujejo postavke, kot so obveznosti do dobaviteljev. Družba uporablja svoj obratni kapital za dnevno poslovanje. Spremembo neto obratnega kapitala lahko izračunate med dvema obračunskima obdobjema, da določite njen vpliv na denarni tok podjetja. Povečanje neto obratnega kapitala zmanjšuje denarni tok podjetja, ker se denar ne more uporabiti za druge namene, medtem ko je vezan v obratna sredstva. Zmanjšanje neto obratnega kapitala povečuje denarni tok podjetja.
Korak
Poiščite znesek kratkoročnih sredstev in kratkoročnih obveznosti podjetja na zadnji bilanci stanja in prejšnji bilanci stanja obračunskega obdobja.
Korak
Odtegnite tekoče obveznosti družbe iz kratkoročnih sredstev za preteklo obračunsko obdobje. Na primer, odštejte 200.000 $ kratkoročnih obveznosti od 450.000 USD v kratkoročnih sredstvih. To je 250.000 $ čistega obratnega kapitala za prejšnje obračunsko obdobje.
Korak
Odtegnite tekoče obveznosti družbe iz kratkoročnih sredstev za zadnje obračunsko obdobje. Na primer, odštejemo 250.000 $ v tekočih obveznostih od 350.000 USD pri kratkoročnih sredstvih. To je 100.000 $ neto obratnega kapitala za zadnje obračunsko obdobje.
Korak
Odšteje neto obratni kapital prejšnjega obdobja od neto obrtnega kapitala zadnjega obdobja, da se določi sprememba čistega obratnega kapitala. Pozitivno število predstavlja povečanje neto obratnega kapitala, negativno število pa zmanjšanje. Na primer, v preteklem obdobju odštejte 250.000 USD neto obratnega kapitala od 100.000 USD neto obrtnega kapitala v zadnjem obdobju. To je negativnih 150.000 $, kar predstavlja 150.000 $ zmanjšanje neto obratnega kapitala med obema obdobjema. Po definiciji to dodaja 150.000 $ denarnemu toku podjetja iz poslovanja v obračunskem obdobju.