Ali moram plačati davke na podedovano rento mojega umrlega očeta?

Rente nudijo lastniku način, kako prihraniti denar z rastjo davkov, dokler ga ne odstranijo, ali obdavčeno obdavčitev, če izberejo rentabilnost. Prav tako lastniku omogoča, da v primeru smrti imenuje upravičenca. Če lastnik / prejemnik pokojnine umre, lahko upravičenec vzame življenjsko rento, umakne sredstva v obdobju petih let ali sprejme takojšnjo enkratno dajatev, kar sproži obdavčenje in morebitni davek na dediščino.

Ko vložite zahtevek za smrt na rento, morate za davčne namene poslati W-9.

Vrste

Obstajata dve vrsti potencialnih davkov na podedovano rento. Prvi je davek od dohodka od rasti rente, drugi pa davek na dediščino. Ni nujno, da je vsak davek na dediščino na vsako rento, vendar bo vedno prihodek od dohodka.

Davek na nepremičnine

Čeprav leta 2010 ni bilo nobenega zveznega davka na nepremičnine in v letu 2011 in 2012 je bila oprostitev davka na zvezno nepremičnino 5 milijonov dolarjev, nekatere države imajo državni davek na dediščino, ki zahteva plačilo iz premoženja ali upravičenca sredstva. Renta je v tem primeru obdavčljiva, odvisno od višine premoženja, zneska rente, razmerja upravičenca in / ali državne izjeme.

Davek na prihodek

Prav tako kot lastnik rente upravičenec plača davke na sredstva, ki jih prejme, ko lastnik umre. Davki, ki jih je treba plačati, so zgolj rast, in tudi če je prejemnik nižji od 59 1/2, ni 10-odstotne kazni. Če upravičenec vzame plačila v času svojega življenja, zavarovalnica razdeli davčno osnovo na pričakovano življenjsko dobo upravičenca in je obdavčena v letu prejema. Če je bila renta tradicionalna IRA ali druga kvalificirana pogodba, kot je SIMPLE IRA, je celoten znesek obdavčen.

Časovni okvir

Za razliko od zakonca, ne-zakonci, kot so sinovi ali hčere, ne morejo preprosto prevzeti lastništva nekvalificirane (ne-IRA) rente, temveč morajo sredstva prejeti v petih letih, tudi če so prejemniki rente. Če želijo rentirati, morajo to storiti v 60 dneh.Nekatere fiksne rente prenehajo plačevati obresti ob smrti lastnika, zato je pomembna predložitev obrazca upravičenca v najkrajšem možnem času. Variabilne rente plačajo znesek, ki je bil vreden na dan, ko je zavarovalnica unovčila račun brez povečane osnove od datuma smrti.

Strokovni vpogled

Osnova je znesek denarja, ki ga je lastnik vložil v rento. Bilanca je rast in obdavčljiva. Zavedajte se, da ko je 1035 brezcarinskih prenosov iz ene letne rente v drugo postalo priljubljeno, številne zavarovalnice niso evidentirale prenesenega zneska in namesto tega ne kažejo nobene podlage ali le delne osnove iz denarja, danega v rento po prenosu. Prepričajte se, da preverite potencial 1035 prenesenih sredstev, če opazite, da ima novejša renta visoko davčno osnovo v sorazmerju z zneskom, ki ste ga prejeli.

Pristojbine

Medtem ko večina rent ne plača pristojbin, ko je izkupiček namenjen upravičencu, nekaj podjetij počne. Te pristojbine znižujejo dobiček na rento in zmanjšujejo davčno osnovo.