Kazalo:
Posest je sestavljena iz vsega premoženja, ki ga oseba zapusti, ko umre. Ko pride čas za obravnavo davčnih in pravnih vprašanj v zvezi z razdelitvijo sredstev, se izračunajo tako bruto nepremičnine kot tudi zapuščinske vrednosti za davčne in distribucijske namene.
Bruto posest
The bruto premoženja ali je skupne poštene tržne vrednosti premoženja, ki je bil v času smrti v lasti zapustnika, preden je odobril kakršne koli prilagoditve ali plačila dolgov in davkov. Ta znesek je pomemben, ker postane osnova za določanje davkov na nepremičnine. Primeri sredstev, vključenih v bruto nepremičnine, so:
- Denarna sredstva in osebna lastnina
- Vrednostnih papirjev
- Nepremičnina
- Skrbniški računi
- Življenjsko zavarovanje
- Poslovni interesi, ki so v lasti zapustnika
- Davčne olajšave za pokojnine in rente
Znesek obdavčljivo premoženje se izračuna tako, da se odštejejo odbitne postavke, kot so dolgovi pokojnika, dobrodelne donacije in upravni stroški zapuščine. Zvezni davki na nepremičnine veljajo, če davčna osnova presega 5,43 milijona dolarjev, od leta 2015. Nekatere države obračunavajo tudi davke na nepremičnine.
Posestvo zapuščine
Zapuščina je pravni postopek, s katerim sodišče za zaporne kazni potrdi oporoko in imenuje izvršitelja za upravljanje premoženja. Če oseba umre brez volje, se sodišče zapuščine opira na državne zakone nasledstvo odloči, kdo podeduje premoženje. The zapuščinska zapuščina lahko vključuje katero koli ali vsa sredstva bruto premoženja. Če pa je oseba, ki je umrla, sklenila, da se sredstva prenesejo neposredno na upravičenca, ne da bi šla skozi postopek zapuščanja, se te postavke ne štejejo kot del zapuščinske zapuščine.
Sredstva, izključena iz overitve
Zapuščina je lahko dolg proces. Vendar pa lahko z nekaj načrtovanjem nepremičnin posameznik pospeši stvari tako, da uredi premoženjska sredstva, da gredo neposredno do določenih upravičencev brez potrebe po zapuščini. Tukaj so primeri, kako lahko različne vrste premoženja neposredno preidejo na upravičence:
- Bančni računi in življenjsko zavarovanje. Sredstva na računu se po smrti plačajo imenovanemu upravičencu.
- Računi vrednostnih papirjev. Prenos sredstev na upravičenca, ko lastnik umre.
- Računi za upokojitev. Prenosi lastništva upravičencu.
- Skupni računi s pravico do preživetja. Ko nekdo umre, postane preživeli solastnik edini lastnik sredstev računa, podjetja ali nepremičnine.
- Prenovljivo življenje zaupanja. Oseba prenese lastništvo sredstev, od vrednostnih papirjev do nepremičnin, do nakita. Zaupanje postane lastnik premoženja, ki je v njem. Posameznik obdrži nadzor nad sredstvi in jih lahko še naprej uporablja do svoje smrti. Lastništvo se nato prenese neposredno na upravičenca.