Kazalo:
Imetnik računa za upokojitev lahko razporedi predčasno upokojitev, preden je star 59 let in pol. IRS zaračuna 10% zgodnje porazdelitvene kazni poleg zveznih davkov na dohodek. Čeprav nekatere države ne zaračunavajo davka na dohodek, davki v Minnesoti veljajo za razdelitve v načrt za predčasno upokojitev in se plačajo v času umika ali ob vložitvi davčne napovedi.
Minnesotski davek na dohodek
Posameznik mora plačati davek na dohodek, ko razpiše načrt predčasnega upokojevanja. Minnesota zaračuna od 5,35 do 7,85 odstotka, odvisno od dohodka posameznika, in ali je njegov davčni status sam ali vložen ločeno ali skupaj, če je poročen. Minnesota ne zaračunava kazni za umike v okviru načrta za predčasno upokojitev. Davčni računovodja lahko pomaga izračunati natančen znesek davkov, ki jih lahko upravičenec nameni za plačilo ob vložitvi davčne napovedi. Distribucija lahko davkoplačevalca postavi v višji dohodkovni razred, saj poveča njegov dohodek za to leto.
Tradicionalni umik IRA
Imetniki računov prispevajo k davkom brezplačnih prispevkov za tradicionalne IRA. Večina računov IRA omogoča zgodnji umik sredstev, preden upravičenec doseže upokojitveno starost 59 1/2. Če sodelavec predčasno razdeli tradicionalno IRA, bo morda moral plačati kazen, zvezni in državni davek na dohodek. Prebivalci Minnesote morajo plačati davek od dohodka od prispevkov in zaslužka.
Roth IRAs
Roth IRAs se razlikujejo od tradicionalnih IRA. Prispevki so po davkih vključeni v Roth IRAs, zato so vse porazdelitve brez davkov. Vendar Minnesota obračuna davek na dobiček, ko je umaknjen. Prav tako se lahko uporabi predčasna porazdelitev kazni v višini 10 odstotkov. Imetnik računa lahko od davčne olajšave Roth IRA razdeli davčno olajšavo tako, da izpolni zahtevo po petih letih in počaka do starosti 59 1/2. Zvezni in državni davki ne veljajo za zgodnjo razdelitev, ki je posledica smrti upravičenca, invalidnosti ali nakupa za prvič doma.
401 (k) Pokojninski načrti
Obdavčitev dohodkov zveznih in minesotskih podjetij velja za vse 401 (k) razdelitve. Nekateri načrti 401 (k) imajo lahko zgodnje kazni umika kar 25 odstotkov. Upokojitveni načrti lahko ponujajo umik s kaznijo za nakup primarnega prebivališča, plačevanje zdravstvenih računov, za kritje šolnine za upravičenca ali njegove vzdrževance. Medtem ko se kazen lahko opusti, še vedno veljajo državni davki.