Pravila upravičenca IRA

Ko lastnik posameznega upokojitvenega računa umre, njegova sredstva IRA prejmejo določeni upravičenci. Natančna pravila za denar, ki se izplačuje upravičencu, je odvisno od tega, ali je upravičenec zakonec ali ne-zakonec. Če ste imenovani upravičenec za IRA, raziščite pravila o dedovanju in distribuciji za vaš profil.

Pravila za denar, ki se razdelijo upravičencu, so odvisna od tega, ali je upravičenec zakonec ali ne-zakonec.

Imenovani upravičenec

Lastnik IRA lahko imenuje enega ali več upravičencev na ustreznem obrazcu. Končni določeni upravičenci pred smrtjo lastnika dedujejo IRA.

Izbira upravičenca

Lastnik IRA lahko določi več kot enega upravičenca, vendar pa mora navesti, kolikšen odstotek IRA bo prejel vsak upravičenec. Lastnik IRA lahko kadar koli premisli o svojih upravičencih. Če lastnik ne imenuje upravičenca, koristi IRA samodejno preidejo na njegovo premoženje.

Pravila za upravičence do zakoncev

Če zakonec podeduje IRA, lahko bodisi sprejme IRA ali pa jo prenese v svojo IRA. Po pravilniku o notranji davčni službi lahko zakonec obravnava IRA kot njen le, če je edina upravičenka IRA. Lahko prispeva k IRA in ima pravico do umika neomejenih zneskov.

Pravila za upravičence do zakoncev

Ne-zakonski upravičenci ne morejo prenesti podedovane IRA na obstoječo IRA. Poleg tega morajo letno izvajati minimalne razdelitve ali umike iz IRA.

Pravila distribucije za prejemnike ne-zakonskih partnerjev

Pravila IRS narekujejo, da lahko upravičenci, ki nimajo zakonca, plačajo denar v IRA pet let po smrti lastnika IRA ali pa jim IRA razdelijo v manjših količinah do konca svojega življenja. Upravičenci zakonca in neporočenca plačujejo davke na svoje odtegljaje iz IRA kot del davka od dohodka, razen če je IRA načrt Rotha. neobdavčene distribucije.