Kazalo:
Ko podedujete posamezni račun za upokojitev, se sredstva ne obravnavajo enako kot IRA, ki ste jo odprli sami. Zahteve glede prenosa in distribucije temeljijo na starosti umrlega, vrsti IRA in vašem odnosu do pokojnika. Ni pomembno, kako mlad si. premoženje boste prevzeli na podlagi pokojnikovega urnika in ne svojega.
Prenos bilance
Premik ravnotežja iz podedovanega računa na svoj račun ni tako preprost kot tradicionalni prenos. Vsa gibanja se morajo premakniti prek prenosa skrbnika do skrbnika iz enega skrbnika IRA v drugega. Če namesto tega dobite ček s prihodki od IRA, ga služba za dohodnino obdavči kot običajni dohodek. IRA, ki niso podedovali od zakonca, je treba preimenovati in ponoviti. Novo imenovani IRA mora vključevati ime prvotnega lastnika in kazalnik, da je bil podedovan, kot je "Richard Roe (pok. 31. december 2014) IRA v korist Angele Roe." Če ima posamezna IRA več upravičencev, jo mora skrbnik razdeliti na ločene IRA.
Možnosti zakonca
Če ste podedovali tradicionalno IRA od vašega zakonca in imetnik računa je bil mlajši od 70 1/2, ko je umrl, lahko prenesete sredstva v svojo IRA. Ta nova IRA je lahko obstoječa ali nova, ustanovljena za ta namen, če ste edini upravičenec. Sredstva lahko uporabite tudi za odpiranje podedovane IRA z uporabo metode pričakovane življenjske dobe. Če to storite, morate umakniti do 31. decembra leta, ko bi bil prvotni imetnik računa obrnjen na 70 1/2. Druga možnost je odpreti podedovano IRA z uporabo petletne metode, ki zahteva, da so bila sredstva v celoti razdeljena pet let po tem, ko prvotni imetnik računa umre. Prav tako lahko vzamete pavšalno porazdelitev sredstev. Če je bil imetnik računa starejši od 70 1/2, petletna metoda ni možnost.
Upravičenci, ki niso zakonski partnerji
Možnosti, ki niso zakonca, so podobne možnostim zakoncev, razen da premoženja ne morete prenesti na svojo IRA. Sredstva iz podedovane IRA od imetnika računa, mlajšega od 70 1/2, se lahko dajo v IRA z uporabo pričakovane življenjske dobe ali petletnih metod. Prav tako lahko vzamete pavšalno porazdelitev. S to možnostjo boste plačali davke na distribucijo, ne pa tudi kazni za zgodnji umik. IRA-jev, starejših od 70 let, se ne more prenesti na IRA s petletno metodo.
Roth IRAs
Postopek prenosa Roth IRAs je podoben procesu z drugimi IRA. Zakonci se lahko prenesejo na svoje obstoječe ali nove IRA. Tako zakonca kot nečlanica lahko uporabita tudi pričakovano življenjsko dobo ali petletne metode, ki temeljijo na starosti pokojnika, ali lahko izbere pavšalno porazdelitev. Velika razlika je v tem, kako IRS obravnava sredstva, saj so Rothove distribucije na splošno neobdavčene. Če pa je bil račun v času smrti lastnika prvotnega računa manj kot pet let in je bila izbrana pavšalna porazdelitev, so zaslužki obdavčljivi.