Kazalo:
- Interes za hipoteke za poročene pare
- Hipotekarni interes za neporočene posameznike
- Delitev odbitka
- Premisleki za neporočene posameznike
Odtegljaj hipotekarnih obresti je pogosto dragocena davčna olajšava za lastnike stanovanj. Poročeni pari, ki skupaj prijavijo celotno plačilo obresti na eno davčno napoved. Položaj je nekoliko bolj zapleten za neporočene vlagatelje. Običajno lahko odšteje samo en izmed dveh neporočenih posameznikov. Lahko pa se odločite za delitev odbitka, če ste oba na naslovu.
Interes za hipoteke za poročene pare
Skupaj z davki na nepremičnine, homeowners lahko odbijejo svoje stroške hipotekarnih obresti. To vključuje obrestni del hipotekarnega plačila, pristojbine za izdajo posojil in kupljene točke za znižanje obrestne mere. Vsako leto, posojilodajalci pošljejo letni obrazec 1098 na homeowners podrobno, koliko njihovih plačil so davčne olajšave. Poročeni pari, ki vložijo skupni donos, lahko odštejejo celotni znesek, naveden na obrazcu 1098 v vrstici 11 priloge A.
Hipotekarni interes za neporočene posameznike
Če ste neporočeni, lahko običajno samo ena oseba uveljavlja odbitek hipotekarnih obresti, tudi če ste obe plačali. V skladu z IRS Publication 530 je oseba, katere ime in številka socialnega zavarovanja je navedena na obrazcu 1098, tista, ki mora uveljavljati odbitek. To pravilo velja za neporočene posameznike, ločene pare in istospolne pare. Tudi če vaša država prizna istospolno zvezo, je odbitek hipotekarnih obresti odbitek na zvezni ravni, zato ga lahko uveljavlja le eden od partnerjev.
Delitev odbitka
IRS ne pomeni izjeme od pravila za neporočene vlagatelje, če sta oba posameznika navedena na naslovu doma in oba plačila obresti. V tem scenariju se lahko odločijo za delitev odbitka. V ta namen mora vsak posameznik priložiti izjavo, ki navaja, koliko obresti je vsak posameznik plačal. Posameznik, ki ni prejel obrazca 1098, naj imenuje osebo, ki je prvotno prejela 1098 ob vrnitvi. Vnesite znesek obresti, ki ga odštejete, in stavek "glej priloženo" v vrstici 11 na seznamu A.
Premisleki za neporočene posameznike
Odtegljaj hipotekarnih obresti je razčlenjen odbitek, kar pomeni, da se morate odreči standardnemu odbitku. Če nimate nobenih drugih razčlenjenih odbitkov in lahko uveljavljate le polovico plačanih hipotekarnih obresti, vaši skupni odbitki ne smejo presegati standardnega odbitka. V tem primeru ni smiselno navajati.
Večje davčno olajšavo lahko medsebojno zmanjšate, če samo ena oseba prevzame celotni odbitek hipotekarnih obresti. Tudi če ste oboje na naslovu, niste dolžni deliti odbitka.