Odpis davka za najem nepremičnine

Medtem ko morajo najemodajalci plačati davek na dohodek na neto najemnine, so nagrajeni z različnimi možnimi davčnimi odbitki. Najemodajalci, ki najemajo sobo v osebnem prebivališču, lahko izkoristijo davčne olajšave, vendar je znesek omejen. Osnovni stroški najema, potovanja in amortizacije so običajni davčni odpisi.

Računi s kalkulatorjem in kreditnimi karticami: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Najem nepremičnine proti najemu sobe

Ne glede na to, ali najemate celotno nepremičnino ali sobo v vašem osebnem prebivališču, ste upravičeni do nekaterih odbitkov. Glavna razlika je v znesku, ki ga lahko odbijete. Za najem nepremičnine lahko najemodajalci odštejejo celotni znesek stroškov najema, ki so nastali pri najemu stanovanja. Pri najemu sobe boste morali poravnati nekatere stroške. Odpisate lahko vse stroške, ki nastanejo samo za sobo, kot so barvanje sobe ali zamenjava vrat. Toda stroški, ki koristijo celotni hiši, kot so popravila strehe, hipotekarne obresti, zavarovanja lastnikov stanovanj in komunalne storitve, morajo biti na podlagi kvadrature prostora razporejeni. Na primer, če kvadratura prostora predstavlja četrtino celotnega doma, lahko odštejemo 25 odstotkov skupnih stroškov.

Počitniški domovi in ​​delne najemnine

Morda boste lahko zahtevali odbitke za najemnine za počitniška stanovanja in delne najemnine, vendar le pod določenimi pogoji. Če je nepremičnina upravičena do najemnine, vaša osebna uporaba ne sme presegati 10 odstotkov dni najema nepremičnine ali 14 dni na leto, kar je večje. To pomeni, da če je nepremičnina oddana v najem za šest mesecev v letu, jo lahko uporabljate do 18 dni (30 dni pomnoženo s šestimi, pomnoženo z 10 odstotki) in jo še vedno obravnavate kot najemnino za davčne namene. Predvideti morate vse stroške najema glede na število dni, ko je bila nepremičnina najeta za podjetja glede na skupno število dni, ko je bila uporabljena. Na primer, če je bil dom najet za 180 dni in ste v njej živeli dodatnih 18 dni, lahko odštejete 91 odstotkov letnih stroškov (180 deljeno z 198).

Osnovni stroški najema

Oddajanje doma ali sobe v bistvu zahteva, da vodite lastno podjetje, tako da lahko odbijete vse običajne in potrebne stroške, povezane z ohranjanjem območja in iskanjem najemnikov. Stroški najemnine se lahko odbijejo, če je najem zaseden ali prazen. Vsi stroški za oglaševanje, čiščenje in popravilo najemnine se lahko odbijejo. Zavarovanje, komunalne storitve, pristojbine za lastnike stanovanj, lokalni davki na nepremičnine, stroški hipotekarnih obresti in vse pravne pristojbine so prav tako odbitne.

Potni stroški

Vsako potovanje, ki je bilo opravljeno za najem, lahko povzroči davčno olajšavo. Na primer, vožnja na naslov pritožbe zaposlenega, prikazovanje nepremičnine bodočim najemnikom ali opravljanje rednega vzdrževanja so vsa veljavna poslovna potovanja. Ko uporabljate svoj avtomobil, lahko odštejete standardno kilometrino IRS, kar je 56 centov na miljo od te objave. Če je vaš najem oddaljen, lahko odštejete stroške letalske vozovnice, vlakov in celo hotelov in obrokov. Če želite odšteti potne stroške na dolge razdalje, morate porabiti več kot polovico časa za najemne dejavnosti med potovanjem.

Stroški amortizacije

Čeprav ne morete takoj odpisati stroškov najemne nepremičnine, ki jo kupite, lahko svoj denar vrnete preko stroškov amortizacije. Za amortizacijo nepremičnine za najem morate vedeti, na kakšni podlagi ste. Za najem nepremičnine je osnova nižja od prvotne nakupne cene ali poštene tržne vrednosti nepremičnine, ko jo pretvorite v najem. Najemodajalci, ki najemajo sobo v svojem domu, lahko zahtevajo tudi del stroškov amortizacije.