Kazalo:
Ko vlagate v borzo, Notranja davčna služba ne zanima vaš dobiček ali izguba, dokler ne vložite denarja v delnice. Pred tem bi lahko videli vrednost vaših zalog, ki so poletele v zrak, in vrednost vašega portfelja se je čez noč povečala, vendar IRS ne bi marala. Podobno, če vrednost vašega portfelja doseže dno, ne morete zahtevati izgube davkov, razen če prodajate te zaloge.
Dolgoročni in kratkoročni dobički
Ko prodate delnico za dobiček, je način, na katerega so obdavčeni ti dobički, odvisen od tega, kako dolgo ste imeli zalogo, preden jo prodate. Če ste ga imeli vsaj eno leto, ga bo IRS obravnavala kot dolgoročno ali kapitalsko korist. Če ste ga imeli manj kot eno leto, je to razvrščeno kot kratkoročni dobiček.
Razlika je pomembna, saj IRS določa višjo davčno stopnjo za kratkoročne dobičke, kot na kapitalske dobičke. Od leta 2010 je najvišja davčna stopnja za kapitalske dobičke 15 odstotkov. Če spadate v nižji davčni razred, lahko vaša stopnja davka na kapitalski dobiček znaša celo 0 odstotkov. S kratkoročnimi dobički se vaš dobiček šteje kot običajen dohodek, tako da ne glede na davčni razred, v katerega spadate, to je davčna stopnja, ki se uporablja za vaš dobiček. Od leta 2010 je najvišji davčni razred za redne prihodke 35 odstotkov.
Izgube
Če izgubite naložbe, lahko te izgube uporabite za izravnavo kapitalskih dobičkov za to leto. Na primer, če izgubite 3000 dolarjev za prodajo na zalogi, vendar imate 4.000 $ kapitalskih dobičkov, morate plačati le davke na 1.000 $ teh dobičkov. Še bolje, če vaše izgube presežejo vaše dobičke, lahko zahtevate izgubo v višini do 3000 dolarjev na leto in prenesete morebitne presežke, da bi nadomestili kapitalske dobičke v prihodnjih letih.
Vendar pa morate biti pazljivi pri prodaji pranja ali odkupu delnic približno takrat, ko ste jo prodali, da bi uveljavili izgubo. IRS meni, da je pranje odprodaje delnic v 30 dneh, pred ali po prodaji delnic, za uveljavljanje izgube. Te izgube niso dovoljene.
Davčno poročanje
Če želite prijaviti svoje dobičke ali izgube, morate vložiti seznam D IRS in uporabiti obrazec 1040, da vložite vašo davčno napoved. Na razporedu D boste morali podrobno opisati zaloge, ki ste jih prodali, kako dolgo ste jih imeli in vaše dobičke ali izgube. Obdavčljivi znesek se bo prenesel v razdelek o dohodkih obrazca 1040. Če imate neto izgubo, vam ni treba razčlenjevati davčnih olajšav za uveljavljanje izgube.