Kazalo:
Načrt za usklajevanje prihrankov za zaposlene (SIMPLE) IRA je eden izmed najlažjih in najcenejših pokojninskih načrtov za zaposlene v malih podjetjih, ki jih je treba ustanoviti in zagnati. Med njene koristi je davčna olajšava v višini do 500 dolarjev na leto v prvih treh letih in brez letnih vladnih zahtev za poročanje. Vendar pa obstajajo pravila o prispevkih delodajalcev in smernice o obveznem razkritju, ki jih morajo upoštevati vse SIMPLE IRA.
Prispevki delodajalcev
Vsak delodajalec mora plačati prispevke, ki ustrezajo ali so nepovratni, na njihove račune za upokojitev, ki so primerni za upokojitev. Vendar se lahko izbira, katera možnost uporabe spremeni iz leta v leto. Možnosti za prispevke delodajalcev so:
- Ujemanje dolarja za dolar do 3 odstotkov bruto plače zaposlenega - vendar le za upravičene zaposlene, ki se odločijo za sodelovanje v načrtu
- Nesektivni prispevek, kjer vsi upravičeni zaposleni prejmejo 2% bruto plače, tudi če ne prispevajo
V zvezi z upravičenostjo lahko vključite vse zaposlene ali samo tiste, ki so v prejšnjih dveh letih prejeli vsaj 5.000 $ plač in ki pričakujejo, da bodo v tekočem koledarskem letu prejeli vsaj 5.000 $.
Letna razkritja
Dva letna razkritja sta potrebna pred začetkom vsakega obdobja volitev, kar za večino podjetij pomeni pred 2. novembrom vsako leto. Ta razkritja zagotavljajo informacije o delovanju načrta in obveščajo udeležence o kakršnih koli prihodnjih spremembah strukture ali delovanja načrta.
Povzetek Opis
Prvo razkritje je povzetek v preprostem jeziku, ki opisuje pravice in odgovornosti udeleženca ter opisuje značilnosti načrta. Večina delodajalcev izpolnjuje to zahtevo z razdelitvijo dveh dokumentov, ki jih zagotovi finančna institucija, ki služi kot skrbnik načrta. To so:
- Smernice za umike in prenose
- Najnovejši obrazec 5304-SIMPLE notranje službe za prihodke, če lahko zaposleni izberejo finančno institucijo, ko se vpišejo
- Najnovejši IRS 5305-SIMPLE, če zahtevate, da se vsi prispevki po načrtu SIMPLE IRA najprej deponirajo pri finančni instituciji, ki jo izberete
Obvestilo o volitvah
Drugo razkritje je letno obvestilo o volitvah, ki se osredotoča na prispevke zaposlenih in delodajalcev. Razkritje mora zaposlene obvestiti o:
- Njihova pravica do plačevanja ali spremembe plačnih prispevkov
- Vaša odločitev, da boste v prihajajočem letu vložili prispevke ali neobvezne prispevke
- Obvestilo o volitvah mora udeležence obvestiti tudi o njihovi pravici, da izberejo finančno institucijo, ki se bo sama odločila za funkcijo skrbnika, ali o prenosu načrta brez stroškov ali kazni, če uporabljate določeno finančno institucijo.