Ali moram prijaviti svoj 401 (k) na moje davke?

401 (k) načrti vam omogočajo, da prispevate del plače vsakega plačilnega obdobja v program pokojninskega varčevanja, ki ga sponzorira delodajalec. Denar na svojem računu lahko dodelite naložbam, kot so obveznice, delnice, skladi denarnega trga in vzajemni skladi. Denar je prispeval k načrtu in vsako povečanje vrednosti ni obdavčljivo, dokler ne dvignete sredstev iz vašega računa. Dejavnost v načrtu 401 (k) vpliva na vašo davčno napoved na več področjih.

Izplačila iz načrta 401 (k) sprožijo nekatere davčne obveznosti. Kredit: Jason York / iStock / Getty Images

Poročanje o distribuciji

Morate vložiti svoje davke na obrazec 1040 ali 1040A, če ste kadarkoli med davčnim letom prejeli distribucijo 401 (k) načrta. To velja za vse vrste distribucij, celo za umik s težavami in prevračanje. Umiki zaradi stiske se štejejo za obdavčljive razdelitve za leto, v katerem ste dvignili denar. Obrazec 1099-R boste prejeli od svojega skrbnika načrta pred 31. januarjem leta, ki sledi distribuciji. Obrazec 1099-R poroča o zneskih vseh obdavčljivih in neobdavčenih razdelitev skupaj z vrsto distribucije.

Kazen zgodnjega umika

Če ste mlajši od 59 let, ko prejmete distribucijo, boste morali plačati 10-odstotno kazen predčasno odtegnitve poleg morebitnih davkov na dohodek, ki jih lahko dolgujete. Kazen se izračuna na podlagi davčne napovedi, ki ni bila zadržana pri distribuciji. Prihranite denar za dodatno kazen, tako da ne boste dobili neprijetnega presenečenja, ko pride čas za plačilo davkov. Če zahtevate delno distribucijo iz vašega načrta 401 (k), dodajte znesek pričakovane kazni vaši zahtevi za distribucijo, tako da imate dovolj denarja za kritje davčne obremenitve.

Obdavčitev prevračanja

Lahko se izognete davčnim obveznostim s preusmeritvijo vaše distribucije na drug kvalificiran upokojitveni načrt ali individualni račun za upokojitev. Prenosi se poročajo na obrazcu 1099-R, čeprav ni davčne obveznosti. Davčna osnova, ki je navedena v polju 2a, mora biti enaka nič, koda za distribucijo v polju 7 pa mora biti "G." Če je kateri od teh elementov napačen, se nemudoma obrnite na skrbnika načrta. Napačna koda lahko sproži obdavčljivo distribucijo, ki bo vzela čas in trud, da popravi retroaktivno.

401 (k) Posojila

Nekateri načrti 401 (k) vam omogočajo, da si iz svojega računa izposodite denar in ga sčasoma odplačate z odbitkom na izplačane plače. Znesek posojila ni obdavčen, medtem ko opravljate redna plačila. Če pa se posojilo ne izpolni, se celotna neplačana sredstva štejejo za obdavčljivo distribucijo. 10-odstotna kazen za predčasno ukinitev velja tudi za 401 (k) posojila v zamudi.