Kaj je 401 (a) upokojitveni načrt?

401 (a) je pokojninski načrt za delavce zveznih, državnih, lokalnih ali plemenskih vlad. Načrti so bili oblikovani v skladu z oddelkom 401 (a) zakonika o notranjih prihodkih. Posebne značilnosti, koristi in pravila se razlikujejo glede na vrsto načrta in delodajalca.

Načrt nakupa denarja

Načrt nakupa denarja je načrt z določenimi prispevki, kar pomeni, da delodajalec vsako leto nameni določen odstotek denarja za polog na pokojninski račun zaposlenega. Pokojnina bo odvisna od stanja na računu v času upokojitve - depozitov in uspešnosti naložb. Delodajalec določi pravila o prispevkih. Najpogostejši scenarij, v skladu s podjetjem za finančne storitve ICMA-RC, vključuje kombinacija prispevkov delodajalcev in zaposlenih. Prispevki delodajalcev so lahko fiksni odstotek plače zaposlenega ali ustrezni prispevek zaposlenega. Prispevki zaposlenih se lahko plačajo z dolarji pred obdavčitvijo ali po obdavčitvi, odvisno od načrta. Zaposleni izbira naložbe iz različnih možnosti, vključno z delnicami, obveznicami, CD-ji in vzajemnimi skladi.

Pravila IRS pravijo, da morate začeti umikati s računa po starosti 70 1/2. Umikate lahko tudi, ko zapustite svojega delodajalca, čeprav so lahko obdavčeni. Odvzemi in posojila so lahko dovoljeni, medtem ko so še vedno zaposleni, odvisno od pravil delodajalca in IRS.

Načrt delitve dobička

Načrt delitve dobička 401 (a) deluje podobno kot načrt nakupa denarja, razen da delodajalci po lastni presoji odločajo, ali bodo prispevali ali ne. Na primer, delodajalec lahko prispeva v letih, v katerih je dobiček presegel proračunske cilje, vendar se izogniti prispevku v bolj finančno zahtevnih letih. Tako kot načrt nakupa denarja je tudi ugodnost ob upokojitvi odvisna od tega, koliko je na računu - depozitov in uspešnosti naložb. Nekateri načrti delitve dobička omogočajo prispevke zaposlenih, drugi pa ne.

Načrt določenih prejemkov

V načrtu 401 (a) z določenimi prejemki pokojnina temelji na formuli, ki se običajno upošteva starost, delovno dobo in plačo. Zaposleni ne prispevajo k programu z določenimi zaslužki. Prav tako nimajo vpliva na naložbene odločitve. Delodajalci uvedejo odmerna obdobja, preden so zaposleni upravičeni do pokojnine ob upokojitvi.