Ali je IRS sumljiv, če na bančni račun deponirate velike zneske gotovine?

Ker je bilo pranje denarja tak problem, je bil sprejet Zakon o bančni tajnosti iz leta 1970, ki je vključeval številne določbe, ki pomagajo zvezni vladi pri prepoznavanju potencialnih pranja. Ker je pranje denarja ponavadi vključevalo denar, so se zahteve zakona osredotočile na gotovinske transakcije. Od leta 1970 je kongres večkrat razširil določbe BSA, tudi v ZDA Patriot Act. Od leta 2011 obstaja več različnih gotovinskih transakcij, ki jih je treba prijaviti Službi za notranje prihodke.

Velike gotovinske depozite pri vaši finančni instituciji spremlja IRS.

Poročanje

V skladu z IRS, banke, kreditne zadruge, varčnosti, zavarovalnice, borzni posredniki, igralnice ali katero koli podjetje, ki prodaja instrument "shranjene vrednosti", kot je denarni nalog ali blagajniški pregled, morajo evidentirati in poročati o vseh gotovinskih transakcijah, ki presegajo 10.000 $ v eni transakciji ali seriji transakcij v 24 urah. Te organizacije morajo tudi poročati o vseh dejavnostih, ki so sumljive.

Poročila o valutnih transakcijah

Po mnenju BSA mora biti vsaka gotovinska transakcija 10.000 $ ali več prijavljena IRS ne glede na okoliščine. Ta poročila se imenujejo Poročila o valutnih transakcijah. Poleg tega je treba več transakcij, izvedenih v 24 urah, ki vključujejo gotovino, obravnavati kot eno transakcijo, če transakcije potekajo v imenu istega subjekta ali če se opravijo v njegovem imenu, skupni znesek zamenjave gotovine pa je več kot 10.000 $. Poleg poročanja teh transakcij IRS, če transakcija vključuje instrument, kot je denarni nalog, blagajniški ček ali potovalni ček, mora institucija zabeležiti transakcijo tudi v svojem dnevniku denarnih instrumentov. Ta obrazec je treba hraniti na kraju samem v finančni instituciji in ga na zahtevo izpraševalca ali revizorja predložiti kadar koli, da se preveri skladnost. MIL mora hraniti pet let.

Poročila o sumljivih dejavnostih

Del usposabljanja zaposlenih v kateri koli finančni instituciji vključuje prepoznavanje znakov pranja denarja. Poročati je treba o osebnih transakcijah v višini 2.000 USD, ki kažejo znake, povezane s pranjem denarja ali katero koli drugo kršitvijo Zakona o bančni tajnosti. Ta poročila se imenujejo poročila o sumljivih dejavnostih. Banke morajo vložiti tudi SAR, če menijo, da je transakcija kakršne koli velikosti sumljiva. Poročati je treba tudi o več transakcijah v višini 5.000 USD ali več. Institucije stranke tudi ne morejo obvestiti, da je bila zaradi njegove transakcije vložena SAR.

Izvzete osebe

Ker nekateri posamezniki ali podjetja redno opravljajo številne gotovinske transakcije z več kot 10.000 $, imajo banke možnost, da te stranke izključijo iz poročanja o RPK. Banke lahko vložijo obrazec "Določitev oproščene osebe" pri IRS, da določijo stranko kot izvzeto za namene poročanja RPK v skladu z BSA. To imenovanje traja dve leti, tako da morajo banke vsako leto prenoviti obrazec, da bi obnovile izvzetje svojih strank.

Identifikacija

Poleg poročanja o transakcijah mora finančna institucija prav tako predložiti dokazilo o identiteti vlagatelja pri vložitvi poročila o valutni transakciji IRS. To pomeni, da mora vlagatelj pri opravljanju večjega gotovinskega pologa predložiti dodatno identifikacijsko dokumentacijo, kot je potni list, vozniško dovoljenje, vojaška izkaznica ali drugo osebno izkaznico, ki jo izda vlada. Poleg tega, v skladu z IRS, vzpostavljeno razmerje z banko ali bančnim uslužbencem, ki pripozna stranko, ne predstavlja dokazov za pozitivno identifikacijo vlagatelja.