Kazalo:
- Prednosti poročanja
- Vrste poročanja
- Povezane transakcije
- Vložitev bank
- Poročanje o tujih sredstvih
- Preiskave IRS
Banke ne poročajo depozitov na bančnem računu v notranji davčni upravi, razen v neobičajnih okoliščinah, poročanje pa ni odvisno od skupnega zneska denarja na računu. IRS želi predvsem odkriti sumljive transakcije, pri katerih so bila deponirana sredstva pridobljena s prepovedanimi sredstvi. Iz tega razloga IRS določa omejitve za vrste transakcij, ki jih morajo banke poročati, pri čemer morajo banke poročati o vseh gotovinskih depozitih v višini 10.000 $ ali več.
Prednosti poročanja
Kongres je sprejel Zakon o bančni tajnosti iz leta 1970, da bi odkril primere pranja denarja in davčnih utaj. Pravila IRS o zahtevah za bančno poročanje predvsem pomagajo organom pregona najti in preganjati posameznike v poslu prodaje nezakonitih drog. Po terorističnih napadih 11. septembra na Svetovni trgovinski center zakoni o bančnem poročanju po Zakonu o bančni tajnosti prav tako pomagajo zapreti vire financiranja terorizma v Združenih državah.
IRS ni edina agencija, na katero bi banke lahko poročale o nenavadnih dejavnostih: v nekaterih primerih morajo poročati tudi o sumljivih transakcijah na mrežo finančnega kriminala za finančni kriminal, ki jo imenuje FinCEN.
Vrste poročanja
IRS od bank zahteva, da na obrazcu 8300 poročajo o morebitnem gotovinskem bančnem depozitu v vrednosti 10.000 USD ali več. IRS definira gotovino kot valuto ali kovance, ki so zakonito plačilno sredstvo v Združenih državah Amerike ali drugi državi. Banke ne poročajo osebnih čekov, ki so položeni na račun, ne glede na znesek, ker so takšna sredstva sledljiva, ker se sredstva črpajo na račun druge stranke. Če imetnik bančnega računa na svoj račun 10.000 $ ali več položi blagajniški ček, bančni račun, bančno nakazilo ali potovalni ček in banka meni, da bo denar porabljen za kriminalne dejavnosti, mora banka to prijaviti z obrazcem 8300.
Zahteve za poročanje prav tako niso povezane samo z bankami. Druga podjetja, ki prejemajo gotovinska plačila nad 10.000 $, so običajno obvezna prijaviti IRS.
Povezane transakcije
Nekateri pranji denarja, teroristi ali davkoplačevalci bodo naredili manjše vloge, da bi se izognili zahtevam poročanja. Če stranka na svoj račun položi več kot 10.000 dolarjev v ločenih transakcijah v 24-urnem obdobju, mora banka vse vloge šteti kot eno transakcijo za potrebe poročanja. Če banka sumi, da vlagatelj v rednih časovnih presledkih vnaša denar na račun, da se izogne poročanju, mora institucija o teh transakcijah poročati tudi IRS.
Vložitev bank
Banke bodo poslale obrazec 8300 v 15 dneh po opravljeni transakciji. Ta obrazec zahteva, da banka navede svoje poslovne informacije in osebne podatke vlagatelja. Poleg tega mora banka opisati znesek transakcije in kako je banka prejela sredstva.
Poročanje o tujih sredstvih
Ameriški davkoplačevalci, ki imajo denar na računih v tujih bankah, morajo včasih poročati o teh sredstvih IRS in FinCEN. Na splošno morajo na primer neporočeni ljudje z več kot 50.000 dolarji na računih v tujini ob koncu davčnega leta ali 75.000 dolarjev na kateri koli točki v letu poročati IRS. Vsi državljani ZDA ali rezidenti z več kot 10.000 USD v tujih računih v katerem koli trenutku leta morajo to prijaviti FinCEN-u, čeprav se natančne podrobnosti razlikujejo glede na natančno naravo sredstev in druge dejavnike.
Preiskave IRS
Če iz nekega razloga IRS preiskujete, kot na primer za napačno prikazovanje vaših prihodkov od davčne napovedi, imajo pooblastilo, da zahtevajo dokumente od bank in drugih institucij. Med revizijo IRS boste morda morali tudi deliti bančne informacije.
Če ne boste plačali davkov, ki jih dolgujete, lahko IRS zaseže sredstva iz vaših bančnih računov za kritje dolgovanega zneska.