Ali je Fidelity Bond potreben za 401k načrte v okviru ERISA?

Zakon o zagotavljanju pokojninskih prejemkov zaposlenih (ERISA) iz leta 1974 je zapletena pravna struktura, ki zagotavlja zakonski okvir za programe zaslužkov zaposlencev. Določbe ERISA se delijo glede na vrsto načrta: pokojninske prejemke ali socialne prejemke. Obveznice zvestobe so pogoj za pokojninske načrte, kot je načrt 401k.

Zveza za zvestobo varuje načrt ERISA pred krajo.

Kaj je zvestobo?

Zveza za zvestobo je oblika zavarovanja, ki zavarovancem zagotavlja zavarovanje v primeru izgube zaradi goljufije ali nepoštenosti posameznikov, ki upravljajo s sredstvi ali premoženjem načrta. Goljufija ali nepoštenost je lahko neposredna ali posredna dejavnost vključenega posameznika. Zavarovanec bi bil v tem primeru zavarovanec, obveznost zvestobe pa se plača preko sredstev programa.

Je Fidelity Bond potreben za 401k načrt?

V skladu z oddelkom 412 ERISA mora biti vsak pooblaščenec programa zaslužkov zaposlencev, ki obravnava katero koli premoženje tega načrta, vezan. Ker je načrt 401k pokojninski načrt, ki ga pokriva ERISA, so obvezne zvestobe. Pravzaprav je nezakonito ravnati s sredstvi načrta, ne da bi bila vezana.

Kdo mora biti vezan?

Vsaka oseba, vključno s fiduciarji načrta, ki upravlja sredstva ali drugo lastnino načrta 401k, mora biti vezana na podlagi te določbe ERISA. Vendar obstajajo izjeme od tega pravila. Če je fiduciarna korporacija, ki je v skladu z državnim pravom pooblaščena za izvajanje pooblastil zaupanja ali opravljanja zavarovalnih poslov, je predmet nadzora pod zveznim ali državnim organom in ima skupni kapital in presežek, ki presega zakonsko predpisan minimalni znesek - kar je trenutno vsaj 1.000.000 $ - lahko upravlja z načrti, ne da bi jih vezal.

Kateri so zahtevani zneski vezave?

Zahteva za obveznost minimalne zvestobe ni manjša od 10 odstotkov zneska sredstev, ki jih načrtuje, in na splošno ne več kot 500.000 dolarjev. Če načrt vlaga v vrednostne papirje delodajalcev, je največja obvezna obveznost 1.000.000 $ za vsakega posameznika, ki upravlja sredstva ali premoženje načrta.