Kazalo:
Mnoga podjetja ponujajo neke vrste davčno ugoden pokojninski načrt za svoje zaposlene preko 401 (k), 403 (b) ali drugega kvalificiranega pokojninskega načrta. Večina teh pokojninskih načrtov je odložena z davki, kar pomeni, da zaposleni ni dolžan obračunati zneska prispevkov na račun kot obdavčljivi dohodek v letu, v katerem plačujejo prispevek, ampak so odgovorni za plačilo davkov na to, ko denar izhaja iz pokojnine.
Zvezni davki na dohodek
Ko vzamete denar iz vašega davčno odloženega pokojninskega načrta, morate vključiti znesek, ki ga prejmete kot obdavčljiv dohodek, ko vložite vašo zvezno davčno stopnjo. Obdavčljivi pokojninski prejemki se poročajo na vaši zvezni davčni napovedi v vrstici 12a in 12b, če uporabljate obrazec 1040A ali vrstice 16a in 16b obrazca 1040, in so obdavčeni kot običajni dohodek. Vendar, če imate pokojnino Roth, kot je načrt Roth 401 (k) ali načrt Roth 403 (b), se vaši dvigi izplačajo brez davka, dokler so kvalificirani. Če je tako, bi še vedno poročali o denarju kot pokojninski dohodek v vrstici 12a obrazca 1040A ali 16a obrazca 1040, vendar ga ne bi vključili kot obdavčljiv dohodek iz pokojnine v vrstici 12b obrazca 1040A ali vrstici 16b obrazca 1040.
Državni davki na dohodek
Če živite v državi, ki obračunava davek od dohodka - 43 držav in okrožje Kolumbija - boste morda morali plačati tudi davke na dohodek države. Davčna stopnja se od države do države razlikuje in je pogosto odvisna od vašega celotnega obdavčljivega dohodka države. Poleg tega nekatere države različno obdavčujejo različne vrste pokojnin. Na primer, v skladu s Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York in Pennsylvania ne obdavčujejo nobenih državnih pokojnin, ne glede na to, ali prihajajo z zvezne, državne ali lokalne ravni. Na nasprotnem koncu spektra, Kalifornija, Connecticut, Nebraska, Rhode Island in Vermont ne dajejo davkoplačevalcem nobenih prekinitev v pokojninskih prihodkih.
Davčne kazni
Če se predčasno umaknete iz pokojnine, boste običajno morali plačati davčno kazen na znesek umika. Davčna kazen je enkratna pristojbina v višini 10 odstotkov nekvalificirane razdelitve. Ta kazen je poleg vseh drugih davkov na dohodek, ki jih morate plačati ob umiku. Da bi izračunali in dokumentirali to davčno kazen, morate izpolniti obrazec 5329 in ga priložiti obrazcu 1040 davčne napovedi.