Ali je davčno olajšava za obresti za obrestne marže?

Obresti na posojilo za kritje lahko odbijete na seznamu obrazcev 1040 notranjega davčnega urada. Odtegljaj je predmet določenih omejitev in omejitev. Morebitne odhodke za presežne obrestne mere lahko prenesete v prihodnja davčna leta.

Margin računi omogočajo, da si izposodite od svojega posrednika za plačilo za vrednostne papirje. Kredit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Margina obresti

Račun za naložbe v kritje je dogovor, v katerem vam posrednik da na razpolago del stroškov vrednostnih papirjev v vašem računu. Uredba o ameriški centralni banki Federal Reserve Board T omejuje znesek, ki ga lahko izposodite na računu za kritje, na polovico vrednosti vrednostnih papirjev na računu. Vaš posrednik zaračunava obresti za posojila za kritje in lahko odštejete delež, ki ne presega vašega neto dohodka iz naložb za to leto. Margina obresti, ki izhajajo iz denarja, ki ste ga izposodili za nakup brezcarinskih vrednostnih papirjev, se ne odbije.

Čisti prihodki od naložb

Vaš letni dohodek od naložb je obresti in navadne dividende, ki jih zaslužite na svojih vrednostnih papirjih. Ne vključuje kapitalskih dobičkov iz prodaje vrednostnih papirjev ali kvalificiranih prihodkov iz dividend, ki izhajajo iz dividend, ki so obdavčene po dolgoročni stopnji kapitalskih dobičkov. Vendar pa se lahko odločite za vključitev kapitalskih dobičkov in kvalificiranih dividend v vaš naložbeni dohodek. Neto znesek je tisto, kar ostaja od vašega naložbenega dohodka, potem ko odštejete vse stroške naložb, razen stroškov obresti.

Omejitve odbitkov za marže

Obrestno maržo, ki jo odbijete, je treba plačati posredniku med davčnim letom. Znesek odbitne obrestne marže, ki izhaja iz nakupa določenih obdavčljivih obveznic, je omejen na odhodek, ki presega obresti in diskontni dohodek, ki ga zaslužite na teh obveznicah. Prihodki od popustov so obresti, ki jih zaslužite na obveznicah, ki jih kupite za manj kot nominalno vrednost - znesek glavnice, ki ga prejmete ob zapadlosti obveznice.

Poročanje o odbitkih obresti

Če so vaši stroški naložbenih obresti, vključno z obrestno mero, višji od vašega neto dohodka od naložb, morate izpolniti obrazec IRS 4952. S tem obrazcem prijavite svoj trenutni odbitek odhodkov za obresti in znesek, ki ga boste prenesli v prihodnja davčna leta. Vnesite znesek odbitne obresti v vrstico "dohodek naložb" v razdelku A in priložite kopijo obrazca 4952, če ste jo izpolnili. Vnesite skupni odbitek na seznamu A na obrazec 1040.