Ali štipendije veljajo za obdavčljivi dohodek?

Dobra izobrazba je lahko pametna naložba v karieri, vendar je pogosto na voljo po ceni. Šolnine in pristojbine stanejo na tisoče dolarjev in včasih zahtevajo uporabo študentskih posojil. Za plačilo teh stroškov učenci pogosto iščejo štipendije - finančne nagrade, ki pomagajo plačati šolo. Večino časa so te štipendije brez davka - kvalificirajo se kot ugodnosti, ki niso predmet zveznih davkov na dohodek. Pomembno je vedeti, kakšna je razlika med štipendijami, ki so obdavčljive, in tistimi, ki niso, ker ne plačuje davkov, kadar je to potrebno, ima resne posledice.

Štipendije lahko bistveno pripomorejo k visokim stroškom šole in se na splošno štejejo za brezplačne.

Osnove

Na splošno zvezna vlada štipendij in štipendij za izobraževanje ne šteje za obdavčljiv dohodek. Obstajajo nekatere izjemne izjeme od tega pravila, vendar je pomembno, da se spomnimo, da neobstoj poročanja o obdavčljivi štipendiji - ali štetje štipendije, ki je obdavčljiva - kot neoporečna - lahko povzroči kazni in obresti. Štipendije so neobvezne samo, če se uporabljajo za šolnine, honorarje, knjige, zaloge ali opremo. Poleg tega štipendije niso obdavčljive, če študent, ki jih prejme, opravlja diplomo na akreditirani šoli, univerzi ali tehnični šoli.Štipendije za zasebne osnovne in srednje šole so prav tako neobdavčene.

Davčne štipendije

Štipendije se štejejo za obdavčljive, če plačujejo stroške, ki niso kvalificirani, ali za storitve, ki jih opravi prejemnik. Štipendije za nekvalificirane stroške so zavezanec za davek od dohodka, tudi če so stroški, ki jih krijejo, upravičeni do obiskovanja šole. Stroški, ki ne vključujejo kvalificiranja, vključujejo stanovanjske stroške, stroške prehrane in potne stroške. Vključujejo tudi vse zaloge, knjige, pristojbine ali opremo, ki se ne zahtevajo od vseh učencev v določeni šoli ali predmetu, ki ga študent obiskuje. Štipendije, ki se štejejo za odškodnine, so prav tako predmet davkov.

Pell Grants in vladne dajatve

Večina oblik državne pomoči, ki pomagajo pri plačilu za izobraževanje, ni obdavčljiva. Študenti, ki prejmejo Fulbrightovo štipendijo, štipendijo Pell Grant ali drugo štipendijo, ki temelji na izobraževanju, morajo to pomoč prijaviti le, če plača stroške, ki niso kvalificirani, kot so stroški hrane, nastanitve ali potni stroški. Izplačila za izobraževanje uprave za veterane so v celoti neobdavčena, tudi če plačujejo za nekvalificirane stroške, kot so stanovanja. Pomoč državnih ali lokalnih vlad, ki plačujejo program usposabljanja za delo, ni obdavčljiva, če se šteje za redno socialno pomoč.

Krediti in odbitki

Poleg štipendij vlada pomaga študentom plačevati šolnine z davčnimi odbitki in odbitki. Ameriški Opportunity Credit, na primer, omogoča študentom ali njihovim staršem, da od februarja 2011 zahtevajo do 3.600 $ davčnih olajšav za pomoč pri pokrivanju stroškov šolnin in šolskih potrebščin. Druga možnost je, da študent ali njeni starši odtegnejo do 4.000 $ stroškov izobraževanja na podlagi davčne napovedi. Ne smejo zahtevati niti izobraževalnih dobropisov niti davčne olajšave za šolnine in pristojbine. Davkoplačevalci ne morejo odbiti ali zahtevati kreditov za šolnino ali druge stroške, ki so bili plačani s štipendijo.