Odvisna dnevna nega FSA v primerjavi z davčno olajšavo za nego otrok

Davčna zakonodaja predvideva dve ločeni davčni olajšavi za ljudi, ki plačujejo nekoga za skrb za svoje otroke, ko delajo. Prvi je odvisen od fleksibilnega potrošniškega računa ali FSA; druga je davčna olajšava za nego otroka. Kateri vam bo prihranil več denarja, je odvisno od vaših okoliščin.

Mladi otroci na daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

FSA odvisne oskrbe

Ko imate vzdrževalno oskrbo FSA, vaš delodajalec vzame denar iz vašega plačila in ga postavi na račun, ki se uporablja za stroške varstva otrok. Delodajalec lahko prispeva tudi denar na račun. Največ, ki jih je mogoče vnesti v račun vsako leto, je 5000 $, čeprav je za poročene ljudi, ki vložijo ločeno davčno napoved, omejitev 2.500 $. Denar je treba porabiti do konca leta. Ne plačate davka na dohodek na denar, ki je vložen v FSA.

Davčna hranilnica FSA

Ker so prispevki FSA neobdavčeni, je splošno pravilo, da višji davčni razred, več denarja bi prihranili z FSA. Na primer, povejte, da ste maksimum iz FSA in prispevate 5.000 $. Če ste v 15-odstotnem zveznem davčnem razredu, bi to prihranilo 750 $ pri davku od dobička. Če ste v 33-odstotnem razredu, bi nasprotno zmanjšali vašo dohodnino za 1.650 dolarjev.

Credit Child Care

Davčna olajšava za otroke in vzdrževane otroke je na voljo osebam, ki plačujejo otroško varstvo iz lastnega žepa, brez pomoči delodajalca. Ta kredit neposredno zmanjša vaš davčni račun za odstotek denarja, ki ste ga porabili za nego. Če imate enega otroka, lahko do kredita plačate do 3.000 USD stroškov otroškega varstva. Če imate dva ali več otrok, lahko za kredit uporabite do 6.000 dolarjev stroškov.

Prihranki davčnih kreditov

Vaš dohodek določa, kolikšen odstotek vaših stroškov otroškega varstva lahko uveljavljate kot davčni dobropis. Na najnižjih ravneh dohodkov je vaš kredit 35 odstotkov vaših stroškov. Ta odstotek se zmanjša, ko se vaš dohodek poveča. Od leta 2015 je kdorkoli s prilagojenim bruto prihodkom nad 43.000 $ dobil kredit v višini 20% stroškov. Za razliko od FSA, ki vam daje večje koristi, ko zaslužite več denarja in vnesete višje davčne razrede, ima kredit za varstvo otrok največji učinek pri najnižjih dohodkih. Davkoplačevalci v najnižjem dohodkovnem razponu, ki so uporabili največ 6.000 USD stroškov, bi prihranili 2.100 $ pri dohodnini; tistih nad 43.000 dolarjev prihodkov bi prihranili 1.200 dolarjev.

Izbira

Davkoplačevalci, ki imajo izbiro med možnostmi, morajo voditi številke, da bi določili, kaj jim bo prihranilo več denarja. Ne pozabite tudi, da če imate FSA in vaši dopustni stroški presegajo prispevke FSA, lahko zahtevate dodatek za nego otroka za "ekstra". Na primer, recimo, da ste imeli dopustne stroške v vrednosti 6.000 dolarjev in 5.000 dolarjev v organu za finančne storitve. 1000 dolarjev, ki jih ne krije FSA, bi bilo upravičeno do otroškega kredita, ki bi znašal od 200 do 350 dolarjev, odvisno od vašega dohodka.

Zahteve za poročanje

Standardi za obe davčni olajšavi so enaki: Stroški morajo biti za nego otroka, ki je mlajši od 13 let, ali je star 13 let ali več, vendar ne more skrbeti zase. Poskrbeti morate, da lahko vi - in vaš zakonec, če ste poročeni, delate, iščete delo ali hodite v šolo kot redni študent. Ko uporabljate vzdrževalno pomoč FSA, ni posebnega obrazca za prijavo vaše davčne napovedi, saj bo obdavčljivi dohodek, ki ga vaš delodajalec poroča o vašem W-2, upošteval vašo FSA. Za pridobitev dodatka za nego otroka pa morate predložiti obrazec 2441 z vašo davčno napovedjo.