Kazalo:
Ko se upokojite, postane vaša pokojnina nadomestilo za plačo, ki ste jo zaslužili, medtem ko še delate. Za vašo pokojnino veljajo redne davčne stopnje, tako da je vaša individualna stopnja odvisna od skupnega zneska vašega upokojitve in drugih dohodkov, ki jih zaslužite ob upokojitvi.
Progresivni davčni sistem
Na vse vaše zaslužene dohodke prijavite in plačate davke z uporabo rednih stopenj davka od dohodka. Pokojnina se šteje kot redni dohodek za davčne namene. ZDA uporabljajo progresiven davčni sistem, zato, če je vaš obdavčljivi znesek višji od najnižje zgornje meje davčnega razreda, boste plačevali eno od več različnih višjih stopenj. Na primer, v letu 2014 je bil zakonski par obdavčen po 10% dohodka do 18.150 $. Davčna stopnja se je povečala na 15 odstotkov dohodka od te ravni do 73.800 USD, z višjimi davčnimi stopnjami na višje zneske dohodka. V nekaterih primerih ste morda že plačali davke na del pokojnine in ta del vaše pokojnine ni obdavčen. Posvetujte se s svojim oddelkom za človeške vire, da preverite, ali se to nanaša na vaš pokojninski sistem.
Dohodek socialne varnosti: obdavčljiv ali ne?
Osnovno pravilo je, da so pokojnina za socialno varnost neobdavčeni dohodek. Če pa vaš »skupni dohodek« preseže določeno raven, bo del socialne varnosti, ki ga boste prejeli, postal obdavčljiv dohodek. IRS opredeljuje kombinirani dohodek kot vaš prilagojeni bruto dohodek plus nontaxable obresti zaslužek plus polovico vaše socialne varnosti koristi. Za leto 2014 skupni dohodek, ki presega 25.000 dolarjev za posamezne vlagatelje ali 32.000 dolarjev za poročene davčne zavezance, sproži obdavčenje nekaterih vaših prihodkov iz socialnega zavarovanja.