Kaj je davčni obrazec 1099 R?

1099-R je vrsta davčne oblike, ki jo boste prejeli, če ste med letom prejeli razdelitev iz pokojninskega načrta. Odvisno od vrste porazdelitve, ki ste jo izvedli, je znesek, prikazan na vašem 1099-R, lahko ali pa ne sme biti obdavčen. Ko prijavite svoje davke, morate sporočiti podatke iz številke 1099-R.

Razdelitev iz pokojninskega načrta med letnim kreditom: Comstock / Comstock / Getty Images

Obrazec 1099-R

Notranji obrazec za prihodke Obrazec 1099-R poroča o razdelitvi pokojnin, rent, upokojitvi ali delitvi dobička, individualnih upokojitvenih računih, zavarovalnih pogodbah in drugih pokojninskih načrtih. Obrazec je sestavljen iz 17 polj, ki vsebujejo informacije, kot so znesek distribucije, zadržani davki na zvezni, državni ali državni ravni in podatki o plačniku in prejemniku. Obrazec prikazuje tudi kodo, ki identificira vrsto distribucije, kot je normalna distribucija ali zgodnja distribucija.

Povratek informacij

Obrazec 1099 je vrsta davčne oblike, ki jo IRS navaja kot vrnitev informacij. Poleg tega, da vam poroča o tem dohodku, morajo delodajalci ali ustanove, ki vam izplačujejo pokojninski načrt, predložiti kopijo obrazca 1099-R tudi IRS. IRS uporablja te informacije, da se ujemajo s tistim, kar vnesete, ko vložite davčno napoved. Če se številke ne ujemajo, vas bo IRS prosila, da naredite popravek, da boste plačali davek na dohodek, ki ga prejmete.

Obdavčitev distribucij 1099-R

Večina izplačil iz pokojninskih načrtov se obdavči kot običajni dohodek. Nekaj ​​večjih izjem vključuje kvalificirane distribucije iz Roth IRA in prevračanje iz enega načrta v drugega. Ne glede na to, ali je distribucija obdavčljiva ali ne, mora biti znesek razdelitve prikazan v polju 1 obrazca 1099-R. Včasih bo finančna institucija izdajateljica vnesla tudi davčno osnovo v polje 2, vendar bo pogosto obkljukala polje "davčna osnova, ki ni določena". Ne glede na to, kako je izpolnjen vaš obrazec 1099-R, lahko podatki na podlagi osebnega davčnega položaja ali pa ne. Podjetje lahko na primer razdelitev označi kot obdavčljivo, če ne ve, da ste ga prenesli na drug račun, ki ima prednost za davke. V tem primeru, če prijavite distribucijo kot obdavčljivo, boste dvakrat plačali davke na isti znesek.

Uporaba z obrazci za vložitev davkov

Obrazec 1040 je eden od treh glavnih obrazcev za obračun davka, skupaj z obrazcem 1040A in obrazcem 1040EZ. Če prijavljate dohodek iz obrazca 1099-R, morate uporabiti obrazec 1040 ali obrazec 1040A, ker obrazec 1040EZ ne more vključiti vnosa 1099-R. Za obrazec 1040 se skupni znesek vaše porazdelitve 1099-R nanaša na vrstico 15a, davčna osnova pa na vrstico 15b. Za obrazec 1040A vpišite skupni znesek razdelitve v vrstico 11a in davčno osnovo v vrstici 11b.