Ali je pokojnina v Kaliforniji obdavčena zunaj Kalifornije?

Posamezniki, ki so svoje delovno leto preživeli v Kaliforniji, se lahko odločijo, da bodo svoje pokojnine preživeli v drugih državah. Zmanjšanje dohodka med upokojitvijo ne more pokriti stroškov v Kaliforniji, ki je četrta najvišja življenjska cena 50 držav. Kakršna koli odgovornost za obdavčenje pokojnin s strani Kalifornije je pomembna za zavarovanje za upokojitev - samo tri države imajo višje najvišje davčne stopnje od Kalifornije.

Kalifornija je lepa, a draga država, v kateri se upokoji.

Javno pravo 104-95

Že leta 1991 je obstajala opozicija Kalifornije o obdavčitvi pokojnin, ki so jih prejeli nerezidenti. Samo 12 držav je uvedlo takšne davke za nerezidente. S 1. januarjem 1995 je ameriški kongres odpravil prakso s sprejetjem javnega prava 104–95. Zakon je odpravil obdavčitev nerezidentov za pokojninske in pokojninske dohodke, vključno z mesečnimi pokojninami, odloženimi načrti nadomestil, IRA in rentami ali nekaterimi drugimi kvalificiranimi plačilnimi pogoji delodajalcev, ustvarjenimi ob upokojitvi.

Dohodek virusa v Kaliforniji

Pred prehodom na javno pravo 104-95 so se pokojnine, ki so bile zaslužene med delom v Kaliforniji, štele za „California Source Income“ in so bile obdavčljiv dohodek za nerezidente. Nekateri dohodki iz Kalifornije so še vedno obdavčljivi za nerezidente. Prihodki od najemnin, ki jih nerezident prejme od nepremičnin v Kaliforniji - kot časovni delež na etažnem zemljišču -, ki presega 1500 dolarjev v koledarskem letu, so predmet davka od dohodka iz Kalifornije. Nerezidenčni partner, ki prejema dohodek iz partnerske družbe v Kaliforniji, lahko delničarji nerezidenti v nekaterih družbah s sedežem v Kaliforniji in upravičencih, ki so upravičeni do nepremičnin, prav tako odgovarjajo za davke iz Kalifornije. Kalifornija zaračunava tudi dohodnino za plače nerezidentov, ki delajo v Kaliforniji, kot je rezident Arizone, ki prečka mejo med Arizono in Kalifornijo, da bi delal.

Kalifornijski prebivalci z državnimi pokojninami

V obratnem položaju, California rezident prejme pokojnino ali razdelitev iz pokojninskega sklada na podlagi dela, opravljenega v drugi državi - vse pokojnine so obdavčljive v Kaliforniji. Na primer, če stanovalec v Kaliforniji umakne pokojninske sklade v enkratnem znesku po upokojitvi, bodo vsi pokojninski skladi obdavčeni, če bo posameznik prejel sredstva, potem ko bo postal stalni prebivalec Kalifornije. Dejstvo, da so bila sredstva pridobljena med prebivanjem v drugi državi, ni nadzorno.

Zakon McCauley

Nerezidenti Kalifornije, ki se zavedajo zakona McCauley, lahko pomotoma verjamejo, da je bil zakon sprejet in da obstaja zakon o obdavčevanju nerezidentov za dohodke iz pokojnin v Kaliforniji. McCauleyev akt je bila predlagana pobuda za novembrske volitve v Kaliforniji. Zakon bi uvedel trošarino za pokojnine, plačane nerezidentom, če bi pokojnine temeljile na delu v Kaliforniji. Trošarina bi bila strma - 50 odstotkov vseh pokojnin nad 40.000 dolarjev letno. Ukrep ni prišel do glasovanja in ni nikoli postal zakon.