Kazalo:
Ko nekdo piše davke, ima IRS v večini primerov tri leta od datuma vložitve vračila za izvedbo revizije in oceno dodatnih davkov. Ta triletni časovni okvir je znan kot zastaralni rok. Vendar pa se večina revizij opravi v nekaj mesecih po vložitvi vračila. Ne pozabite, da ima IRS v nekaterih primerih pooblastilo, da se vrne že šest let ali več. Včasih, do takrat, ko agenti IRS preverijo vrnitev, je oseba, ki je vložila vrnitev, morda že umrla. Na splošno je dobra ideja, da davčno evidenco pokojnika ali poslovnega partnerja hranite sedem let.
Ali se lahko presoja umrla oseba?
Skratka, da, je mogoče revidirati umrlo osebo. Če ste sorodnik, prijatelj ali zakonec in ste podedovali ali nadzirali zapustnikovo premoženje, boste morali predložiti dokumentacijo za zaščito teh sredstev. Ne boste neposredno odgovorni za plačilo kakršnih koli davkov ali kazni, ampak vse tiste, ki jih dolgujete, morajo izhajati iz zapuščine ali denarja, ki ga je podedoval zapustnik.
Če ste zakonec zadevne osebe, ste lahko dolžni sami plačati davke, če se sredstva ali sredstva za zadevno leto štejejo za skupnostno premoženje. Vendar pa denar ali premoženje, ki je bilo prejeto kot vdova ali vdovec, ni podvrženo davčnim zavezam ali zapornim nalogom IRS.
Katero dokumentacijo naj obdržim?
Dokazila o davčnih evidencah in spremnih dokumentih, kot so W-2, dokazilo o dohodku, bančne ali borzne posredniške izkaze, potrdila in zdravstvene račune ter tudi dobrodelne ali pokojninske prispevke, hranite. Ta dokumentacija bo izjemno koristna v primeru revizije IRS. V bistvu je treba vse, kar bi hranili za svojo osebno davčno evidenco, hraniti za pokojno osebo. Te evidence hranite vsaj sedem let, preden jih pravilno odstranite in odstranite.
Najlažji način za spremljanje vseh zapisov je, da jih organizirate po letih. V mape vstavite podporno dokumentacijo in vsako mapo označite z njeno vsebino. Če nastanejo razmere, v katerih mora IRS opraviti revizijo ali sumiti na goljufijo in davčne utaje, boste imeli na voljo vsa dokazila, ki jih potrebujete, da se boste lahko pravočasno odzvali. Iskanje nasveta usposobljenega načrtovalca nepremičnin ali davčnega svetovalca se lahko izkaže za neprecenljivo v tem procesu.