Kako narediti umik iz 401k zaradi trajne invalidnosti

Notranji zakonik o prihodkih odvrača distribucijo od vašega načrta 401 (k), dokler ne dopolnite 59 let starega leta, tako da zaračunate 10-odstotno davčno kazen, če zgodaj vzamete denar z računa. Vendar obstajajo nekatere izjeme, vključno s popolno in trajno invalidnostjo. V takem primeru lahko uporabite svoj 401 (k) denar v kateri koli starosti brez kazni, čeprav boste še vedno morali plačati dohodnino, ki je zapadla.

Svoj 401 (k) gnezdo lahko tapnete zgodaj, če imate trajno nezmožnost. Kredit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Določena trajna invalidnost

Da bi bili upravičeni do izjeme o predčasnem umiku, morate izpolniti opredelitev davčnega zakonika, ki je trajno in popolnoma onemogočena. Da bi se kvalificirali, ne smete biti sposobni opravljati nobene pridobitne dejavnosti, in vsaka fizična ali duševna prizadetost, ki vam preprečuje to, mora biti trajna ali pričakovana za nedoločen čas. Morate biti sposobni predložiti dokazilo, kot je podpisana izjava svojega zdravnika, da izpolnjujete to opredelitev.

Zahteva za distribucijo 401 (k)

Zahtevate lahko distribucijo iz vašega načrta 401 (k) tako, da pošljete obrazec zahteve za distribucijo in na obrazcu navedete, da ste trajno onemogočeni, kjer zahteva razlog za distribucijo. Ko zahtevate distribucijo od vašega 401 (k) skrbnika načrta, morate predložiti dokazilo o svoji invalidnosti, tako da bo obrazec 1099-R, ki dokumentira vašo distribucijo, navedel razlog za vaš zgodnji umik. Na ta način, ko boste vložili svoje davke, bo 1099-R prikazal kodo "3" v polju 7, tako da bo IRS že vedel razlog za distribucijo.

Poročanje o izjemi v zgodnjem umiku

Če iz nekega razloga vaš obrazec 1099-R ne vsebuje kode 3, ki bi vas izvzel iz kazni predčasnega umika, vse ni izgubljeno. Ko vložite svoje davke, izpolnite in priložite obrazec 5329 v vašo vrnitev. Na obrazcu, kjer zahteva kodo izjeme za zgodnji umik poleg vrstice 2 dela I, vnesite "03", da IRS sporoči, da zahtevate trajno invalidnost. Ta koda izvzema vašo celotno distribucijo od kazni zgodnjega umika.

Posebna obravnava za Roth 401 (k)

Če imate Roth 401 (k), vas lahko vaša trajna invalidnost kvalificira, da sprejmete povračila, ki so popolnoma brez davka, tudi če še niste 59 1/2. Če ste trajno invalidi in ste imeli račun odprt vsaj pet let, se vaše distribucije štejejo za "kvalificirane umike", ki so vedno brez davka. Če še niste imeli Rotha 401 (k) odprtega vsaj pet let, predlagate svoje dvige med svojimi prispevki, ki so oproščeni davka, in svoj zaslužek, ki je obdavčen (vendar ni kaznovan).