Kazalo:
V skladu z zvezno davčno kodo morate začeti odvzemati sredstva iz svojih individualnih računov za upokojitev, ko dosežete starost 70 let. Davčna služba narekuje višino umikov. Pričakujete lahko, da boste plačali znatne davčne kazni, če ne boste prejeli zahtevanih minimalnih distribucij ali RMD.
Zahtevane najmanjše porazdelitve
Vaš zaslužek je odvisen od zveznega davka na dohodek. Obdavčljivi dohodek lahko zmanjšate z vlaganjem nekaterih vaših plač v IRA. Tako vaša prvotna naložba kot tudi zaslužek na računu naraščajo z odloženim davkom do umika. IRA zagotavljajo davčne ugodnosti, ker varčujete z denarjem za upokojitvena leta. Obvezna minimalna pravila distribucije vam preprečujejo, da bi se izognili davku na dohodek. Morda boste imeli manj dohodka kot upokojenec, kot ste ga imeli v času največjega zaslužka. To bi lahko pomenilo padec v nižji davčni razred. Če je tako, boste na koncu plačali manj davkov, ko boste vzeli RMD, kot bi jih imeli, če ne bi nikoli vlagali v IRA.
Izračuni umika
Izračuni umika RMD temeljijo na aktuarskih tabelah, ki upoštevajo vašo starost in vaše bilance IRA. IRS tudi dejavniki v starosti vašega zakonca, če ste vsaj 10 let starejši od njega. V starosti 70 1/2, IRS prevzame pričakovano življenjsko dobo še 27,4 let. Vaš RMD se izračuna tako, da se stanje na vašem računu deli na približno enake letne dvige, ki so predvideni za to obdobje. Vendar pa se izračuni RMD vsako leto ponastavijo na podlagi postopoma zmanjšane časovne omejitve življenjske dobe. Pri starosti 115 let in nato vsako leto se vaše RMD ponovno izračunajo letno ob predpostavki, da boste živeli še 1,9 let.
Čas umika
Prvi umik morate opraviti najpozneje do 1. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem ste dopolnili 70 let. 1. april pade samo 14 dni pred rokom za prijavo davka za preteklo leto. IRS omogoča prispevke IRA za predhodno leto do 15. aprila tekočega leta. Za vsa leta po tem, ko zavijete 70 1/2, morate dvigniti svoje zneske med 1. januarjem in 31. decembrom tekočega koledarskega leta.
Davčna kazen
Vaše RMD so predmet običajnega davka na dohodek, če pa ne sprejmete RMD, morate plačati 50-odstotno davčno kazen. Kazen temelji na dolarskem znesku RMD. Na primer, če bi morali umakniti 5000 $, morate plačati davčno kazen v višini 2.500 $. Ne morete se izogniti ali odložiti RMD, tudi če ste financirali tradicionalno IRA z zaslužki po obdavčitvi. Vendar pa RMD ne veljajo za Roth IRAs. Za razliko od tradicionalnih IRAs so Rothovi v celoti financirani z dohodki, ki so bili že obdavčeni.