Kako prijaviti neobvezne delniške opcije

Natančni zapisi zagotavljajo, da so prihodki iz delniških opcij pravilno prijavljeni za izračun davka. Neobvezne delniške opcije so donacije zaposlenim za nakup delnic družbe. So "neobvezni", ker prejemniki ne pridobijo nobenih posebnih ugodnosti po statutu o dohodnini. Prihodki so obdavčljivi, ko se uveljavljajo opcije. Razlika med ceno opcije - stroški nakupa delnice - in vrednostjo zaloge na datum uveljavitve je takoj obdavčljiv dobiček. Ta znesek se doda zaposlenemu W-2 in se obdavči kot običajno nadomestilo. Zaposleni ima kapitalski dobiček, ko je delnica prodana.

Delniške opcije so prikazane kot prihodek na W-2 in seznam D.

Koraki poročanja

Korak

Preglejte polje 1 obrazca W-2. To bi moral biti višji znesek od vaše letne plače. Povečanje je vaš prihodek od izvajanja delniških opcij. Vaš delodajalec bo zagotovil podrobnosti o znesku v polju 1, da bo zagotovil, da vključuje plačo, plus razliko med ceno opcijske izbire in vrednostjo zalog, kupljenih na datum izvršitve.

Korak

V vrstico 7 obrazca 1040 vpišite znesek iz polja 1 vašega W-2. Vključite dohodek W-2 od drugih delodajalcev, vključno z W-2 zakonca, če vložite skupno davčno napoved. Dodajte dohodek iz uveljavljanja delniških opcij, če ta znesek še ni na vašem W-2.

Korak

V prvi stolpec knjige vnesite datum uresničevanja možnosti.

Korak

V naslednjem stolpcu knjige vnesite tržno vrednost zaloge na datum uveljavitve opcije. Označite stolpec "osnova stroškov".

Korak

Vodite knjigo kot evidenco datuma nakupa in stroškov. To uporabite za določitev obdavčljivega dobička ali izgube, ko je delnica prodana.