Ali so dajatve prispevkov PERS odbitne?

Različne vrste računov za upokojitev se obravnavajo različno za davčne namene. Izplačila iz nekaterih računov so brez davka, dokler počakate, dokler ne izpolnite zahteve glede minimalne starosti, preden dvignete sredstva. Pri drugih računih so vaši prispevki lahko zaščiteni pred davki, vendar morate plačati davek na svoje dvige. Zakonik o notranjih prihodkih je jasen glede obdavčitve prispevkov in izstopov iz računa sistema javnih pokojnin.

Usposobljeni načrti

Račun PERS je kvalificiran načrt po predpisih IRS. Kvalificiran načrt ustreza zahtevam notranjega davčnega zakonika za račune za upokojitev. Zahteve vključujejo omejitve udeležbe, omejitve odloga in zahteve za pridobitev pravic. Načrti, ki izpolnjujejo te zahteve, dobijo ugodno davčno obravnavo kot kvalificirane načrte.

Prispevki PERS

Večinoma se prispevki k računu PERS pojavijo ob dohodku pred obdavčitvijo. Znesek, ki ga vplačate v svoj račun PERS, se odšteje od vaše bruto plače, nato pa se za vašo plačo obračuna davek. Ker se prispevki PERS-a sploh pojavijo pred obdavčitvijo, za njih ne morete vzeti drugega odbitka na vašo davčno napoved.

Vračilo prispevkov

Če se zaposlitev, ki jo pokriva PERS, konča, preden dosežete upokojitveno starost, lahko država vrne prispevke, ki ste jih plačali. V Kaliforniji lahko na primer povrnete znesek, ki ste ga prispevali k načrtu, skupaj z zaslužki na te prispevke. Vračilo CalPERS je obdavčeno, država pa bo zadržala davke iz vašega vračila CalPERS, razen če se odločite, da boste sredstva preklopili v drug kvalificiran načrt, kot je individualni račun za upokojitev. Vsaka država upravlja svoj PERS načrt; Pravila o vračilu se lahko razlikujejo v državi, ki upravlja vaš račun.

Izboljšane ugodnosti

Nekateri državni uslužbenci so zaradi narave svojih delovnih mest upravičeni do povečanih koristi PERS. V New Jerseyju se na primer policijski uslužbenci, vključno s pripadniki policije in gasilci, lahko vpišejo v načrt PERS LEO. Večina uslužbencev organov kazenskega pregona v New Jerseyju se mora upokojiti pri 65 letih. Načrt LEO LES pomaga nadomestiti dejstvo, da uslužbenec organov pregona ne more nadaljevati s prispevanjem k PERS, ko doseže obvezno upokojitveno starost.

Odbitni prispevki

Nekateri prispevki, ki jih vložite v kvalificirane načrte, so lahko davčno priznani. Na primer, če zaslužite dohodek iz samozaposlitve, ste lahko upravičeni do odbitka prispevkov za samozaposleni načrt, SIMPLE ali kvalificiranega načrta iz vašega bruto dohodka.

Davčni nasvet

Vaše posamezne okoliščine in PERS-ovi predpisi vaše države vplivajo na dohodek, ki ga morate vključiti, in na odbitke, ki jih lahko uveljavljate za vašo davčno napoved. Certified Public Accountant vam lahko pomaga razumeti, kako se davčna številka uporablja za vašo posebno situacijo.