Kazalo:
V večini primerov so vaši skladi 401k nedostopni, dokler se ne upokojite. Notranja davčna služba želi, da se zdravilo 401k obravnava kot dolgoročni varčevalni račun, namesto da bi ga preverjali ali varčevali, kadar je to potrebno. V nekaj scenarijih imate pravico, da vzamete denar iz vašega 401k, preden dosežete upokojitveno starost. Terminalna bolezen se lahko šteje za en tak scenarij.
Osnove
Pred dosego upokojitvene starosti, ki jo IRS označi kot 59 1/2, lahko izločite 401k samo v nekaj primerih: smrt, v katerem primeru lahko vaš upravičenec ima dostop do denarja, kot tudi invalidnosti, odpravnine od zaposlitve, prenehanje načrta 401k brez obstoječega načrta naslednika in kvalificirane finančne težave. Če umirate, najverjetneje izpolnjujete opredelitev invalidnosti.
Opredelitev
Zdi se, da terminalna bolezen ustreza določilom o kvalificirani invalidnosti v zveznem davčnem zakoniku. Oddelek 72 (m) (7) kodeksa daje imetnikom računov za upokojitev izjemo od omejitev za umik 401k v primeru telesne ali duševne prizadetosti, ki bo verjetno povzročila smrt ali dolgoročno izčrpavajoč učinek. Imetnik računa izpolnjuje pogoje za izjemo le, če upravitelju načrta predloži dokazilo o stanju, kot je pisna diagnoza od zdravnika.
Pojasnilo
Skupaj z zagotavljanjem dostopa do vaših sredstev 401k v zgodnejši starosti kot običajno, vam kvalificirana invalidnost, kot je terminalna bolezen, omogoča, da se izognete plačilu kazni za zgodnje umike. V večini primerov, ko ljudje sprejmejo 401k distribucij pred starostjo 59 1/2, morajo plačati 10-odstotno kazen na znesek svojega umika. Toda IRS se v nekaterih primerih, vključno z invalidnostjo, odreče kazen. Še vedno morate vključiti vaš 401k umik v vaš dohodek za leto in plačati redne zvezne in, če je primerno, državne davke na to.
Premisleki
Eno vprašanje, da v mislih je možnost o oprostitvi denarja v vašem 401k upravičenca ali nepremičnine.IRS omogoča razdelitev vaših 401k sredstev na vašega upravičenca, ko umrete v kateri koli starosti in se odreče 10-odstotni kazni, čeprav bi vaš upravičenec moral plačati davke na znesek. Če je vrednost vašega 401k več kot 3,5 milijona dolarjev, bi moral vaš upravičenec plačati davek na nepremičnine, kot tudi na podlagi davčnih pravil, ki veljajo v letu 2011. Ne glede na to, če želite uporabiti del vašega 401k med terminalno boleznijo in pustiti del upravičencu, sta oba dogovora dovoljena in oba sta brez kazni.