Kazalo:
Obrazec 3520 pomaga IRS slediti pretoku denarja med Združenimi državami in drugimi državami. Ljudje v Združenih državah, ki ustvarjajo zaupanje v drugo državo, prenašajo denar na tuje zaupanje, ali ki prejemajo denar od tujega skrbništva, morajo poznati obrazec 3520 IRS. To je informativna vrnitev, ne davčna napoved, ker ti dogodki ne ni obdavčen. Ker je ta obrazec dolg šest strani in se uporablja za tri zelo različne - in pogosto zapletene - vrste transakcij, se boste želeli seznaniti tudi z navodili za obrazec IRS 3520.
Korak
Odločite se, ali morate vložiti obrazec. Koncedent ali upravičenec tujega zaupanja mora vložiti obrazec 3520 v 90 dneh po dogodku, o katerem se lahko poroča, vključno z oblikovanjem tujega zaupanja; prenos denarja ali drugih sredstev s strani dajalca koncesije na tuje zaupanje; prejem vseh izplačil upravičencev iz ZDA iz tujega zaupanja; prejetje zapuščine tujca, ki presega 100.000 USD, s strani rezidenta ZDA; prejem več kot $ 14.723 daril od tuje osebe, partnerstva ali korporacije; transakcije med tujim skladom in katerim koli upravičencem.
Korak
Označite ustrezno polje na vrhu strani 1 obrazca. Ta obrazec se uporablja na tri osnovne načine, tako da boste potrdili, da ste oseba, ki je prenesla denar v sklad, lastnik tujega zaupanja ali nekdo, ki je prejel denar od tujega sklada ali korporacije.
Korak
Na prvi strani vnesite svoje osebne podatke. Ne boste potrebovali samo svojega imena, številke socialnega zavarovanja in naslova, temveč tudi ime in naslov sklada, podatke o imenu in naslovu katerega koli agenta ZDA, ki ga imenuje skrbnik, ter ime, datum smrti in zaupanje vseh prebivalcev ZDA, povezanih s tujim zaupanjem, ki je umrl.
Korak
Izpolnite Del I obrazca 3520, če ste denar prenesli na tuje zaupanje. Potrditi morate, ali ste v zameno za kakršno koli obveznost prenesli denar v sklad. Če je tako, boste izpolnili seznam A. Prevzemi brezplačnih in manj kot poštenih tržnih vrednosti zahtevajo, da izpolnite seznam B. Vse transakcije, ki jih IRS ocenjuje kot kvalificirane transakcije, je treba navesti na seznamu C. Kvalificirane transakcije so pisni dogovori, kot so posojila, ki so v skladu s posebnimi parametri, podrobno opisanimi na strani 3 obrazca 3520 navodil.
Korak
Priložite kakršen koli dokument o prodaji ali posojilu, ki je povezan s prenosom v obrazec 3520. Prav tako morate priložiti vse veljavne povzetke sporazumov, skrbniških instrumentov, memorandumov ali dopisov želja, naknadnih odstopanj od prvotnih zaupnih dokumentov ali skrbniških računovodskih izkazov.
Korak
Izpolnite Del II obrazca 3520, če ste ustvarili tuje zaupanje. Potrebovali boste imena, naslove in identifikacijske številke drugih tujih lastnikov zaupanja skupaj s kodo države za države, v katerih je bilo ustanovljeno tuje zaupanje, in katerih zakoni urejajo zaupanje in datum sklada. Izpolnite bruto vrednost tistega dela tujega zaupanja, ki vam pripada v vrstici 23.
Korak
Izpolnite del III zaupanja, če ste prejeli distribucijo od tujega zaupanja. Potrebovali boste datum distribucije, opis nepremičnine, pošteno tržno vrednost in vrednosti denarja, prenesenega nazaj v zaupanje v zameno. Odgovorite na vprašanja v zvezi s prejemanjem posojil, kvalificiranih obveznosti ter izjavami upravičencev tujih dajalcev in prejemnikov nepovratnih sredstev. Obrazec vas bo usmeril, ali boste morali izpolniti seznam A, B ali C, odvisno od vaših odgovorov.
Korak
Izpolnite del IV, če ste prejeli darila ali zapuščine tujih oseb. Darila, ki presegajo 100.000 dolarjev, bi morala biti navedena v vrstici 54; darila korporacij ali tujih partnerstev bi morala biti navedena na vrstici 55. Vsa darila nad 14.723 $ iz tujine bodo zahtevala, da izpolnite in vložite obrazec 708, vrnitev davka v ZDA za darila in zapuščine, ki so jih prejeli iz tujine.