Kazalo:
Prenos IRA in prevračanje dosegata isti cilj, vendar na različne načine in pogosto z različnimi posledicami. Oba premestita sredstva iz enega računa za upokojitev v drugega. Pravila o notranji davčni službi določajo posledice davka na dohodek in potencialni učinek, ki ga lahko ima vsak posameznik na stanje vašega računa za upokojitev.
Metodologija prenosa v primerjavi s prevračanjem
Z Prenos IRA - imenuje se tudi neposredni prenos ali prenos s strani skrbnika na skrbnika - denarja nikoli ne vidite. Namesto tega skrbnik načrta ali skrbnik iz finančne institucije, ki trenutno hrani vaše pokojninske sklade, prenese vse ali del tega na račun IRA, običajno na drugo finančno institucijo, v skladu z vašimi navodili.
Nasprotno pa z IRA prevračanjeupravitelj načrta ali skrbnik iz finančne institucije, ki trenutno hrani vaše pokojninske sklade, vam izda ček. Nato ponovno preverite, ali je to preverjanje v drugem računu IRA.
Davčne posledice
IRS pravila ne zahtevajo, da prijavite prenos IRA na vašo letno napoved davka na dohodek. Zato prenos IRA posledic dohodnine ne glede na to, koliko končate v vsakem koledarskem letu.
Za razliko od prenosa, prevračanje IRA ima lahko pomembne posledice za davek od dohodka. Čeprav lahko izvršite več kot eno prevračanje IRA v istem 12-mesečnem obdobju, IRS pravila pravijo, da tudi če ste valjanje denarja iz različnih računov IRA, lahko samo eno prevračanje brez davka. Po prvem morate prijaviti celotno vsoto drugih razdelitev na vašo letno donosnost in plačati davek na denar. Poleg tega, če v 60 dneh ne izpolnite predčasne prerazporeditve - ene, ki ste jo prevzeli, preden dosežete starost 59,5 let - boste morda morali plačati dodatne 10-odstotne davčne kazni.
Izposojanje proti IRA
Dokler ne kršite 12-mesečnega pravila, je mogoče razdelitev IRA-jev obravnavati kot začasno posojilo brez davka. Vendar pa morate v 60 dneh ponovno vložiti ves denar v isti ali drug račun IRA ali pa se soočiti z davčno obveznostjo in po možnosti s predčasnim umikom davka.
Če izvedete več kot eno prevračanje, lahko še vedno obravnavate rollover kot začasno 60-dnevno posojilo, vendar bodo to imele davčne posledice. Na primer, če v 60 dneh prekličete in ponovno položite 5.000 $ nazaj v isto ali drugo IRA, ne boste imeli obveznosti dohodnine. Če šest mesecev kasneje dvakrat dvignete 5.000 dolarjev in denar vrnete v 60 dneh, imate obveznost plačevanja davka na dohodek, ne pa 10-odstotno davčno kazen, ki bi nastala, če bi se razdelitev štela za predčasno odpoved.