Kazalo:
Če vzamete eno ali več distribucij iz vašega Roth računa za individualno upokojitev (IRA), Notranja davčna služba (IRS) zahteva, da skrbnik IRA poroča o ustrezni distribucijski kodi na obrazcu 1099-R v polju 7.
Funkcija
Če imate Roth IRA, so vaše distribucije obdavčene drugače, odvisno od tega, kdaj dvignete denar, koliko se umaknete in koliko časa je bil vaš račun odprt. V nekaterih primerih je pomemben tudi razlog za odvzem denarja. Distribucijske kode vsebujejo te podatke in navajajo, ali dolgujete davke ali kazni za kateri koli del distribucije.
Pomembnost
Koda Q v polju 7 vašega 1099-R kaže, da ste vzeli kvalificirano distribucijo iz vaše Roth IRA. To pomeni, da je bil v času, ko ste vzeli denar, vaša Roth IRA odprta vsaj pet let in bili ste stari vsaj 59,5 let. Če ste onemogočeni ali ker je prvotni lastnik umrl, lahko sprejmete tudi kvalificirane distribucije.
Premisleki
Ker ste vzeli kvalificirano razdelitev, ne dolgujete davka na dohodek ali kazni na znesek. Če ste v istem letu vzeli distribucijo, ki ni spadala v kategorijo Code Q, mora vaš skrbnik sporočiti informacije na ločenem 1099-R. Za te zneske lahko dolgujete davke.