Kazalo:
Načrt 403 (b) je načrt za pokojninsko zavarovanje, ki je namenjen nekaterim zaposlenim v javnih šolah ali organizacijah, ki so oproščene davkov. Podobno kot načrt 401 (k), ki ga sponzorira podjetje, načrt 403 (b) omogoča zaposlenim, da prispevke za odložene davke odložijo na investicijski račun in se izognejo davčnim posledicam, dokler se denar ne odvzame. Omejitve za načrte 403 (b) preprečujejo predčasno razdeljevanje, razen v nekaterih posebnih okoliščinah. Če izplačate iz svojega načrta 403 (b) pred upokojitvijo, se boste ob vašem umiku soočili z davki in kaznimi.
Dovoljeni umiki
IRS omejuje izstop iz načrtov 403 (b) na zelo posebne okoliščine. Čeprav lahko denar vzamete iz nekaterih drugih računov za upokojitev, kot so IRA, kadar koli ste pripravljeni plačati davke in kazni, lahko z načrtom 403 (b) dostopate do svojega denarja le, če pride do sprožitvenega dogodka, vključno s porazdelitvijo kvalificiranega vojaškega rezervata, invalidnostjo, finančnimi stisami, dosego starosti 59 1/2 ali odpravnine iz zaposlitve.
Opredelitev IRS "zgodnje" porazdelitve 403 (b) je sprejeta pred starostjo 59 1/2. Poleg tega lahko vaši upravičenci dostopajo do sredstev v 403 (b), če umrete, preden dosežete to starost.
Postopek umika
Če ste upravičeni do predčasnega odstopa od svojega 403 (b), je postopek enostaven. Obrnite se na skrbnika svojega načrta in vprašajte za zahtevane obrazce za distribucijo. Večina skrbnikov bo zagotovila paket, ki bo pojasnjeval dovoljene distribucije in možne davčne ali kazenske posledice, kot je ta primer iz Oppenheimerjevih skladov.
Davki in kazni
Ena od prednosti načrta 403 (b) je, da je denar, ki ostane v načrtu, neobdavčen. Vaši prispevki so vzeti iz vašega plačila, preden plačate davek na njih, in dividende, obresti in kapitalski dobički, ki jih zaslužite na računu, niso obdavčeni, kot so zasluženi. Vendar pa so umiki popolnoma obdavčeni, ne glede na to, kdaj jih vzamete. Razdelitve iz načrta 403 (b) o vaših davkih morate prijaviti kot običajni dohodek, enako kot, če ste prejeli plačo ali plačo.
Poleg davka na dohodek IRS obdrži 10-odstotno zgodnjo kazen umika na določenih zgodnjih izplačilih iz načrta 403 (b). Lahko se izognete dodatni kazni, če vzamete denar iz vaše 403 (b) zaradi smrti, invalidnosti, če ste kvalificirani vojaški rezervist, če imate zdravstvene stroške, ki se lahko odbijejo in presegajo 10 odstotkov vašega prilagojenega bruto dohodka, če dolgujete denar zaradi dajatve IRS in če zapustite svoje delo iz kakršnega koli razloga in ste stari vsaj 55 let.
Nekatere države pristanejo na dodatno kazen zgodnjega umika, kot je na primer dodatnih 2,5 odstotka, ki ga ocenjuje California. Če ste v visokem zveznem davčnem razredu in živite v državi z visokim davkom, bi lahko zgodnji umik iz načrta 403 (b) zlahka stalo več kot 50 odstotkov zneska, ki ga vzamete samo z davki.
Dostop do skladov 403 (b)
Strokovnjaki na splošno priporočajo, da vlagatelji v svojih načrtih 403 (b) hranijo denar čim dlje, da bi kar najbolje izkoristili svojo ugodno rast davkov. Po podatkih Liz Weston na Bankrate.com, če ste od svojega starostnega obdobja od 55 do 70 let zapustili 20.000 $, bi narasla na več kot 40.000 $, ob predpostavki 5-odstotne letne stopnje rasti.
Ena od možnosti, ki preprečuje tako davke kot kazni, je, da vzamete posojilo iz vašega 403 (b). Medtem ko delodajalcem ni treba ponuditi posojil 403 (b), IRS dovoljuje udeležencem, da si izposodijo do 50 odstotkov vrednosti svojih računov 403 (b). Ta posojila se običajno vrnejo v petih letih, vendar se obresti, ki jih plačate, povrnejo na vaš račun pri glavnem zavezancu. AARP ugotavlja, da je lahko takšno posojilo boljša alternativa odplačilu dolga z visokimi obrestmi kot obdavčljiva distribucija.