Kazalo:
Pokojninski načrti in načrti 403 (b) so davčno ugodni pokojninski načrti, ki so namenjeni delavcem. Struktura teh dveh finančnih produktov je zelo različna. Pokojninski načrti so bolj tradicionalni kot načrti 403 (b) in se v bistvu zanašajo na velikodušnost delodajalcev, da zagotovijo zaslužke zaposlencev. Za boljše ali slabše, imajo zaposleni večji nadzor nad prispevki in uspešnostjo svojih 403 (b) načrtov kot s pokojninskimi načrti.
Prispevki
Prispevke za pokojninski načrt plačujejo samo delodajalci. Pokojninski načrt je znan tudi kot program z določenimi pokojninami, ki naj bi zaposlenim ob upokojitvi izplačal določen mesečni znesek. Znesek izplačila običajno temelji na plači delavca, starosti in številu let delodajalca. Delodajalci prejmejo davčne olajšave za prispevke k načrtu, zaslužki pa se povečajo za davke.
Načrt 403 (b) je vrsta načrta z določenimi prispevki, ki je zasnovan posebej za organizacije, oproščene davkov, zaposlene v javnih šolah in ministre. Zaposleni se lahko odločijo, da del svojega plačila zadržijo predloži neposredno v načrt, preden so obdavčeni. Delodajalci imajo možnost, ne pa tudi obveznost, da prispevajo k načrtu v imenu zaposlenih.
Naložbene možnosti
S tradicionalnim pokojninskim načrtom zaposleni nimajo mnenja o tem, kako se denar vloži. Družba nakaže vse prispevke k načrtu, tako da ima s temi sredstvi popolno pooblastilo za naložbene odločitve. Ker pokojninski načrt ob upokojitvi obljublja, da bodo nekaterim delavcem izplačevali določena plačila, jih običajno vlagajo v konservativne naložbe z nizkimi stroški, ki običajno presegajo povprečnega vlagatelja. Vendar so nekateri pokojninski načrti premalo financirani, običajno zaradi slabega upravljanja. V nekaterih primerih bo načrt zmanjšal ugodnosti ali celo neuspeh, kar bo povzročilo Pokojninska garancijska družba, vladna agencija, ki prevzema odgovornost za plačila.
Če sodelujete v načrtu 403 (b), nosite odgovornost za to, kako želite vložiti svoj denar, namesto vašega delodajalca. Običajni načrti 403 (b) ponujajo izbor vzajemnih skladov in rent, ki jih lahko izberete za vlaganje sredstev. Znesek, ki ga prejmete ob upokojitvi, je odvisen od tega, kako delujejo vaši skladi, in ne od tega, kaj vam bo delodajalec plačal. Čeprav je to lahko v vašo korist, če ste premišljen vlagatelj, obstaja brez garancijebodisi iz vašega podjetja ali iz katere koli vladne agencije, da boste ob upokojitvi prejeli denar iz vašega načrta 403 (b).
Distribucije
Večina tradicionalnih pokojninskih načrtov se začne izplačevati, ko dosežete 65 let. Nekateri načrti omogočajo distribucijo, ko dosežete starost 55 let z določenimi pogoji, kot na primer, da ste v podjetju delali vsaj 10 let. Če boste porazdelili pokojnino zgodaj, boste verjetno prejeli manjše mesečno izplačilo, kot če bi čakali na polno upokojitveno starost. Pokojninska izplačila so skoraj vedno obdavčljiva.
Z načrtom 403 (b) običajno lahko vzamete denar, ko dosežete starost 59 1/2 ali v primeru vaše smrti ali invalidnosti. Če zapustite svoje delovno mesto, lahko običajno prevzamete porazdelitev ali zavržete svoj denar v drug načrt ugodnosti, kot je IRA. Nekateri načrti omogočajo tudi porazdelitev težav, ki jih IRS opredeljuje kot "težko in takojšnjo finančno potrebo". Podobno kot pri pokojninskih načrtih so izplačila iz načrtov 403 (b) popolnoma obdavčena.